公告日期：2026-04-23

哈尔滨国铁科技集团股份有限公司

内部控制评价管理办法

第一章 总 则

第一条 为促进哈尔滨国铁科技集团股份有限公司(以下简
称：公司)全面评价内部控制的设计与运行情况，规范公司内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制应用指引》和《公司章程》等相关规定，并结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司及子公司。

第三条 本办法所称的内部控制评价，是指由董事会负责最
终责任，公司经理层负责组织实施，对内部控制设计与运行的有效性进行评价、形成结论并出具报告的过程。

第四条 公司内部控制评价范围为公司各部门及子公司（以
下简称：各部门及子公司）。

第五条 公司实施内部控制评价遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖各部门及子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作在全面评价的基础上，以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对公司内部控制目标影响
的程度确定需要评价的重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第二章 内部控制评价组织机构及职责分工

第六条 董事会对内部控制评价报告的真实性负责,对内部控
制评价承担最终责任，批准内部控制评价报告，授权董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审批内部控制评价方案。

第七条 审计委员会审议内部控制评价报告，审议通过后提
交董事会批准，审议内部控制重大缺陷、重要缺陷整改意见。
第八条 审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
第九条 经理层负责组织实施内部控制评价工作，积极支持
内部控制评价工作的开展并为之创造良好的环境和条件。

第十条 审计部负责具体组织实施内部控制评价工作，职责
如下：

（一）拟定内部控制评价工作方案，并依据批准后的方案认真组织实施；

（二）对于评价过程中发现的重大问题，及时与经理层、审计委员会或董事会沟通，牵头组织内部控制缺陷的认定与评估工
作，根据内部控制评价结果编制内部控制评价报告，及时向审计委员会和董事会报告；

（三）与外部审计师沟通，督促各部门及子公司对内、外部内部控制评价过程中认定的内部控制缺陷进行整改。

第十一条 各部门及子公司负责组织本部门、本公司的内部
控制自查、测试和评价工作，对发现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划，积极整改，并将整改结果报审计部。

第三章 内部控制评价的内容及程序

第十二条 公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内
部控制评价指引》，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

（一）内部环境评价。以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实施运行情况进行认定和评价。重点关注：治理结构是否形同虚设；发展战略是否可行；机构设置是否重叠；权责分配是否明晰；不相容岗位是否分离；人力资源政策和激励约束机制是否科学合理；企业文化是否促进员工勤勉尽责；社会责任是否有效履行等。

（二）风险评估评价。按照内部控制基本规范有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等风险管理效果进行评价。

（三）控制活动评价。以内部控制基本规范和各项应用指引中的控制措施为依据，结合公司的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。

（四）信息与沟通评价。以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

（五）内部监督评价。以内部控制基本规范中有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合公司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注审计委员会、审计部是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

第十三条 内部控制评价程序包括：制定评价工作方案、组
成评价工作组、实施现场测试、汇总评价结果、编报评价报告等环节。

（一）……
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