公告日期：2025-12-06

芯联集成电路制造股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范芯联集成电路制造股份有限公司（以下简称“公司”）选聘
（含续聘、变更、解聘，下同）会计师事务所行为，切实维护公司
及股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交
易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——规范运作》等相关法律、行政法规、部门规章、规范
性文件及《芯联集成电路制造股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律、法规要求，
聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的
行为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定
审计业务的，可以比照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应当由董事会审计委员会审议同意后，报经
公司董事会和股东会审议。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监
督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期
货相关业务所需的执业资格、且已报中国证监会和有关主管
部门备案；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和

控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师及项目执
行团队；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规和政策规定，具有良好
的社会声誉和执业质量记录；

（六）近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被
立案调查；

（七）符合国家法律、法规以及中国证监会和证券交易所规定的其
他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第五条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：
（一）公司审计委员会；

（二）过半数公司独立董事或三分之一以上公司董事。

第六条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开
展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相
关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过
程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构
决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年一次）向董事会提交对受聘会计师事务所的
履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律、法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会
计师事务所的其他事项。

第七条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选

聘工作公平、公正进行。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通
过不限于公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选
聘……
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