公告日期：2026-03-31

江苏艾迪药业集团股份有限公司

2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

江苏艾迪药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司 2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对公证天业 2025 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，公证天业在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、2025 年度会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、基本信息

（1）会计师事务所名称：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）成立日期：公证天业创立于 1982 年，是全国首批经批准具有从事证券、
期货相关业务资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年 9 月 18 日，
转制为特殊普通合伙企业

（3）组织形式：特殊普通合伙企业

（4）注册地址：无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室

（5）首席合伙人：张彩斌

（6）截至 2025 年末，公证天业合伙人数量 56 人，注册会计师人数 312 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 172 人。

（7）公证天业 2024 年度经审计的收入总额 30,857.26 万元，其中审计业务
收入 26,545.80 万元，证券业务收入 15,653.84 万元。2024 年度上市公司年报审
计客户家数 81 家，审计收费总额 8,151.63 万元，上市公司主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业等，其中本公司同行业上市公司审计客户 64 家。

（二）诚信记录

公证天业近三年因执业行为受到行政处罚 3 次、监督管理措施 6 次、自律监
管措施 2 次、纪律处分 3 次，不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。22 名从
业人员近三年因公证天业执业行为受到监督管理措施 6 次、自律监管措施 3 次、
纪律处分 3 次，15 名从业人员受到行政处罚各 1 次，1 名从业人员受到行政处罚
2 次，不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。

（三）聘任会计师事务所履行的程序

公司第三届董事会第七次会议及 2025 年第三次临时股东会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务报告与内部控制审计机构。审计委员会对聘任程序进行了全程监督。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

经评估，近一年公证天业资质合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，公证天业对公司 2025
年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、公司营业收入扣除事项等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，公证天业就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、审计各方责任、审计范围及覆盖程度、关键审计事项等与公司管理层和治理层进行了沟通。审计师与公司管理层以及独立董事的沟通情况如下：

（一）2025 年 12 月，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理进行审前沟通，对 2025 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性、重要时间节点、审计重点、人员安排等相关事项进行了沟通。

（二）2026 年 3 月，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理进行初审后沟通，对 2025 年度审计基本情况、报表主要指标、关键
审计事项等相关事项进行了沟通。

（三）2026 年 3 月，董事会审计委员会就财务报告审计终稿进行沟通，听
取审计整体进程汇报，经审计委员会审定后报送董事会。

在 2025 年年度审计过程中，公证天业制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，同时能够全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。

三、人力及其他资源配备

公证天业就公司 2025 年年度审计工作配备了专属团队，团队核心成员具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质，工作认真严谨，具有较高的专业素养和综合素质。公证天业的后台支持团队也全程……
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