公告日期：2025-11-27

上海复旦张江生物医药股份有限公司

内部审计制度

（经2025年11月26日董事会审议通过）

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范和加强内部审计工作，提升上海复旦张江生物医药股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、中国内部审计准则、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（与《上海证券交易所科创板股票上市规则》以下合称“《上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规章和《上海复旦张江生物医药股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况，特制定本制度。本制度应同时遵守《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》的相关规定，如两个上市规则规定不一致时，按从严原则执行。

第二条 本制度适用于公司，公司附属子公司、参股公司参照实施。

第三条 本制度所称的“内部审计”，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制、风险管理、财务信息等事项的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。

第二章 内部审计机构及人员

第四条 公司董事会下设审核委员会，制定审核委员会议事规则并予以披露。

第五条 公司设风险管理与内审内控部为内部审计机构，依照国家法律、法规和有关政策及公司内部制度，独立开展工作及行使内部监督权，发挥监督、评价和服务功能。风险管理与内审内控部向董事会负责，并接受审核委员会的监督指导。

第六条 内部审计负责人负责风险管理与内审内控部的全面工作，由总经理提名，审核委员会任免；审核委员会参与对内部审计负责人的考核。风险管理与内审内控部根据公司规模、经营特点及相关规定，配备符合工作要求的专职内部审计人员，并作为一个整体应该拥有或可获取其履行职责所需的知识、技能和其他能力。

第七条 风险管理与内审内控部可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计项目组，各部门应积极配合。

第八条 内部审计人员应具备的专业知识及业务能力如下：

（一）熟悉相关法律、法规、政策及公司的经营活动和内部控制制度；

（二）掌握审计及相关专业知识，有一定的审计经验或其他相关专业工作经验；
（三）具备调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力，并不断通过后续教育来保持和提高该等专业胜任能力。

第九条 内部审计基本原则：

（一）内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公；

（二）风险管理与内审内控部和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行；

（三）内部审计人员应当遵守职业道德，在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎；

（四）内部审计人员应当具备相应的专业胜任能力，并通过后续教育加以保持和提高；

（五）内部审计人员应当履行保密义务，对于实施内部审计业务中所获取的信息保密；

（六）内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第十条 公司各内部机构、分支机构及子公司应当配合风险管理与内审内控部依法履行职责，不得妨碍风险管理与内审内控部的工作。

第三章 内部审计范围及审计内容

第十一条 风险管理与内审内控部开展内部审计工作的范围：

（一）资产、负债、所有者权益变动及盈亏真实性的情况；

（二）财务收支预算的执行情况和决算；

（三）投资决策、经营决策情况及其效益；

（四）经营业务和管理活动的合理有效；

（五）重大投资项目的预、决算；

（六）各项内部控制制度的建立健全、执行情况；

（七）经营管理人员的任期和离任经济责任审计；

（八）公司执行相关法律、法规和公司规章制度情况；

（九）其他需要审计的事项。

第十二条 风险管理与内审内控部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期、全面或局部审计。

第四章 职责和权限

第十三条 风险管理与内审内控部的职责包括：

（一）会同公司有关职能部门拟订内部审计制度，经董事会批……
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