公告日期：2026-04-28

四川百利天恒药业股份有限公司审计报告及财务报表
二○二五年度

四川百利天恒药业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-91

审 计 报 告

信会师报字[2026]第 ZA12703 号
四川百利天恒药业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了四川百利天恒药业股份有限公司（以下简称百利天恒）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了百利天恒 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百利天恒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们针对药品销售实施的审计程序主要包括：

1、了解和评价管理层与药品销售收入确认相关的关键
内部控制的设计和运行的有效性；

2、选取样本检查销售相关的合同/订单、发货单及签收
记录，评价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的
要求；

3、执行分析性复核程序，多维度分析判断收入变动的
合理性；

百利天恒主要从事药品的研发、生产和销售，公

4、对销售退回进行分析检查，确认销售退回的原因，
司在产品运输至客户指定地点并经客户签收确认

进……
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