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公告日期：2025-07-12
关于江苏华海诚科新材料股份有限公司
发行股份、可转换公司债券及支付现金
购买资产并募集配套资金申请的
审核问询函有关财务问题回复的专项说明
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层 、23 层 www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,BlockA,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
关于江苏华海诚科新材料股份有限公司
发行股份、可转换公司债券及支付现金
购买资产并募集配套资金申请的
审核问询函有关财务问题回复的专项说明
中汇会专[2025]9579 号
上海证券交易所：
根据贵所 2025 年 4 月 25 日下发的《关于江苏华海诚科新材料股份有限公司发
行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》(上证科审（并购重组）〔2025〕9 号)(以下简称审核问询函)的要求，我们作为江苏华海诚科新材料股份有限公司(以下简称公司或华海诚科公司)此次重大资产重组的申报会计师，对审核问询函有关财务问题进行了认真分析，并补充实施了核查程序。现就审核问询函有关财务问题回复如下:
1．关于标的公司关联交易
根据重组报告书：（1）报告期内，标的公司发生的关联交易主要为与关联方的资金拆借，拆借方均为标的公司原实际控制人控制的企业，标的公司累计拆出资金
分别为 25,665.65 万元、115,890.02 万元和 5000.00 万元，累计收回资金分别为
25,665.65 万元、113,861.88 万元和 2000.00 万元；（2）截至报告期末，上述关联
方资金拆借本金余额为 5,216.66 万元；报告期期后，2024 年 11 月 6 日，柯桥南
马新增一笔关联方拆借，金额为 600 万元，前述行为构成历史上的控股股东及其关联方对标的资产的非经营性资金占用。
请公司披露：（1）标的公司与关联方资金拆借的背景、过程、用途、还款来源，资金流出企业的具体过程、方式，是否存在通过标的公司的客户或供应商流出、是
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层 、23 层 www.zhcpa.cn
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否存在向关联方或相关方开具无真实交易背景的商业票据等情况；（2）截至目前关联往来的清理情况，标的公司相关的财务内控是否规范，资金管理和关联交易审批程序是否完善，上市公司对于标的公司关联交易内部控制进行规范的具体措施。
请独立财务顾问、会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、标的公司与关联方资金拆借的背景、过程、用途、还款来源，资金流出企业的具体过程、方式，是否存在通过标的公司的客户或供应商流出、是否存在向关联方或相关方开具无真实交易背景的商业票据等情况。
（一）标的公司与关联方资金拆借的背景、过程、用途、还款来源，不存在通过标的公司的客户或供应商流出
报告期内，标的公司存在关联方资金拆借，拆借方为绍兴署辉贸易有限公司（以下简称“绍兴署辉”）（由原“杭州曙辉实业有限公司”更名）、绍兴柯桥永洋贸易有限公司（以下简称“柯桥永洋”）、绍兴虹利化纤有限公司（以下简称“虹利化纤”）、绍兴柯桥南马机械制造有限公司（以下简称“柯桥南马”）、上海茸硕半导体材料有限公司（以下简称“上海茸硕”），具体发生情况如下：
单位：万元
关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2024 年度
上海茸硕 2,216.66 ……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。
