公告日期：2026-03-27

北京天玛智控科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
信会师报字[2026]第 ZG10178 号

北京天玛智控科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-106

审计报告

信会师报字[2026]第 ZG10178 号
北京天玛智控科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了北京天玛智控科技股份有限公司（以下简称天玛智控）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了天玛智控 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天玛智控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

收入确认
天玛智控主营业务为 审计过程中，我们实施的审计程序主要包向客户销售液压支架 括：
电液控制系统、智能集 （1）了解管理层制定的天玛智控销售与成供液系统、综采自动 收款相关内部控制，执行内部控制测试并化控制系统及配件等 评价管理层对销售与收款内部控制设计产品，如财务报表附注 和执行的有效性；
五（三十七）所述，天 （2）选取样本检查销售合同或订单，识玛智控 2025 年度营业 别与商品或服务控制权转移相关的合同收入为 16.18 亿元。 条款与条件，评价公司收入确认时点是否由于营业收入属于财 符合企业会计准则的要求；
务报表重要科目，且营 （3）了解同行业可比上市公司收入确认业收入是天玛智控的 政策，对与天玛智控营业收入确认有关的关键业绩指标之一，我 重大风险及确认时点与依据进行分析评们将收入确认识别为 估；通过检查收入确认相关依据，进而评
关键审计事项。 估天玛智控营业收入的确认政策及收入
关于收入请参阅财务 确认时点是否恰当、合理、准确；
报表附注“三、公司重 （4）对营业收入执行实质性分析程序：要会计政策和会计估 检查相关合同，分析年度毛利率变动情计（二十四）”所述的 况；分析客户构成；同比分析公司业绩变会计政策及“五、合并 动情况，结合同行业公司营业情况分析公财务报表项目注释 司业绩波动的合理性；

（三十七）”。 （5）向主要客户函证交易金额，并与账
面记录进行核对，确认销售金额的真实
性、……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。