公告日期：2026-04-30

重庆西山科技股份有限公司

内部控制审计报告

众环审字（2026）3700044号

内部控制审计报告

众环审字（2026）3700044号
重庆西山科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了重
庆西山科技股份有限公司（以下简称“西山科技”）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。

一、 西山科技对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是西山科技董事会的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为，重庆西山科技股份有限公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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<此页无正文，为重庆西山科技股份有限公司内部控制审计报告（众环审字（2026）3700044号）签章页>

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）：

徐瑞松

中国注册会计师：

史昀昊

中国注册会计师：

李彦斌

中国·武汉 2026年4月29日

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