公告日期：2025-06-06

董事会审计委员会工作细则

第一条 为强化上纬新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事
前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上纬新材料
科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司特设立董
事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披
露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名或者以上董事会成员组成。审计委员会成员应当为不在公司担
任高级管理人员的董事，其中独立董事委员应当过半数，并由独立董事中会计专业人
士担任召集人。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，
并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任，负责主持委员会工
作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担
任公司董事职务，自动失去委员资格。

委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告中应当就辞职原因以及
需要公司董事会予以关注的事项进行必要说明。

经董事长提议并经董事会讨论通过，可对委员会委员在任期内进行调整。

第七条 审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺担任召集人的
会计专业人士，公司应当在 60 日内完成补选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当
按照有关法律法规、规范性文件以及公司章程等的规定继续履行职责。

第八条 公司内部审计部门负责向审计委员会提供所需公司财务、内控相关资料。审计委员会
履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第三章 职责权限

第九条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权。审计委员会的主
要职责权限：

(一) 监督及评估外部审计机构工作；

(二) 监督及评估内部审计工作；

(三) 检查公司财务；

(四) 监督及评估公司的内部控制；

(五) 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

(六) 提议召开临时股东会会议；在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职
责时召集和主持股东会会议；

(七) 向股东会会议提出提案；

(八) 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、
本章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；

(九) 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以
纠正；

(十) 依照《公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

(十一) 公司董事会授权的其他事宜及有关法律法规中涉及的其他事项。

第十条 审计委员负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，
下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(三) 聘任或者解聘公司财务负责人；

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
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