公告日期：2025-07-29

合肥江航飞机装备股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范合肥江航飞机装备股份有限公司（以下简称“公司”）选聘(含
续聘、改聘，下同）会计师事务所相关行为，促进注册会计师行业
公平竞争，推动提升审计质量，维护利益相关方和会计事务所的合
法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《国有企业、上市公司选
聘会计师事务所管理办法》等法律法规及《合肥江航飞机装备股份
有限公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，
聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的
行为。公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他
法定审计业务的，可以比照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所，应当由董事会审计委员会（以下简称“审
计委员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。公
司不得在董事会、股东会审议批准前聘请会计师事务所对本公司财
务会计报告发表审计意见、出具审计报告及内部控制报告。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干
预公司审计委员会、董事会及股东会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当符合《中华人民共和国证券法》的规
定，具有良好的执业质量记录，并满足下列条件：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证券监
督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券
期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及
控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（五）能认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，
具有良好的社会声誉和执业质量记录，近三年应未因执业
行为受到刑事处罚、未受到与证券期货业务相关的行政处
罚；

（六）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计
师近三年应未因执业行为受到刑事处罚、未受到与证券期
货业务相关的行政处罚；

（七）能够对所知悉的公司内部信息、商业秘密进行严格保密；
（八）符合国家法律法规、规章或规范文件、中国证监会及上海证
券交易所要求的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 公司审计委员会应向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案。第七条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督、评估其审计工作
开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相
关内部控制制度；

（二）提议聘请或者更换会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过
程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构
决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职
情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计
师事务所的其他事项。

公司董事会及公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨……
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