公告日期：2026-05-26

关于江苏先锋精密科技股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券
申请文件的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
上海证券交易所：

江苏先锋精密科技股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或“先锋
精科”）收到贵所于 2026 年 5 月 6 日下发的《关于江苏先锋精密科技股份有限
公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕74 号）（以下简称“《问询函》”），公司已会同华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐机构”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）进行了认真研究和落实，并按照问询函的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复，现提交贵所，请予以审核。

如无特别说明，本问询函回复使用的简称与《江苏先锋精密科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在科创板上市募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”）中的释义相同。

本问询函回复的字体说明如下：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对募集说明书的补充披露、修改 楷体、加粗

本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。

目录

问题 1、关于募投项目 ......3
问题 2、关于经营情况 ......46

问题 1、关于募投项目

根据申报材料：（1）本次向不特定对象发行可转债拟募集资金总额不超过人民币 75,000.00 万元，拟投入半导体先进制程核心工艺金属器件扩建项目、半导体先进制程核心工艺非金属材料及器件研发、生产新建项目、半导体设备用陶瓷静电吸盘研发项目及补充流动资金；（2）公司前次募投项目包括靖江精密装配零部件制造基地扩容升级项目、无锡先研设备模组生产与装配基地项目和无锡先研精密制造技术研发中心项目，项目达到预定可使用状态日期为2027年；（3）半导体先进制程核心工艺金属器件扩建项目建成达产后预估年均营业收入37,284.89 万元，年均毛利率为 40.62%；半导体先进制程核心工艺非金属材料及器件研发、生产新建项目建成达产后预估年均营业收入 34,991.70 万元，年均毛利率为 42.89%。

请发行人说明：（1）本次募投项目较前次募投项目的区别和联系，能否明确区分，是否以前募研发结果为基础，在前募尚未结项情形下实施本次募投项目的必要性，本次募投项目是否涉及新产品、新技术，是否符合投向主业相关要求；（2）结合公司人员及技术储备、产品研发进展、技术难点攻克及保障、原材料及设备采购等情况，说明本次募投项目实施是否存在重大不确定性，相关风险揭示是否充分；（3）结合本次募投项目产品现有及规划产能、产能利用率及产销率、市场需求、竞争格局、可比公司扩产情况、公司竞争优劣势、客户储备、在手及意向订单等，说明本次募投项目产能规划的合理性及相关产能消化措施；（4）本次募投项目各项投资构成情况、测算过程及测算依据，相关测算依据与发行人和同行业公司可比项目的对比情况，是否存在重大差异；（5）本次募投项目效益测算中产品单价、销量、毛利率等指标选取的主要依据，与公司现有产品及可比公司同类产品是否存在重大差异，本次效益测算是否谨慎、合理。

请保荐机构进行核查并发表明确意见，请申报会计师对问题（4）（5）进行核查并发表明确意见。

回复：

一、发行人说明

（一）本次募投项目较前次募投项目的区别和联系，能否明确区分，是否 以前募研发结果为基础，在前募尚未结项情形下实施本次募投项目的必要性， 本次募投项目是否涉及新产品、新技术，是否符合投向主业相关要求

1、本次募投项目较前次募投项目的区别和联系，能否明确区分，是否以前 募研发结果为基础

发行人本次募投项目包括“半导体先进制程核心工艺金属器件扩建项目（项 目一）”、“半导体先进制程核心工艺非金属材料及器件研发、生产新建项目（项 目二）”和“半导体设备用陶瓷静电吸盘研发项目（项目三）”。

发行人前次募投项目包括“靖江精密装配零部件制造基地扩容升级项目”、 “无锡先研设备模组生产与装配基地项目”和“无锡先研精密制造技术研发中 心项目”。

发行人本次募投项目较前次募投项目的区别和联系情况如下：

类型 ……
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