公告日期：2026-04-24

北京阳光诺和药物研究股份有限公司

2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，现将会计师事务所 2025 年度履职评估的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远”）
成立于 2005 年 1 月，注册地址为深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9 号
广电金融中心 11F，首席合伙人为李建伟先生，拥有财政部颁发的会计师事务所
执业证书。截至 2025 年 12 月 31 日，政旦志远合伙人数量为 33 人，注册会计师
124 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 89 人。政旦志远 2025年经审计的收入总额为12,548.00万元，经审计的审计业务收入为11,310.12万元，
经审计的证券业务收入为 8,441.99 万元。2025 年度上市公司审计客户共计 42 家，
收费总额人民币 5,741.90 万元。2025 年上市公司审计客户前五大主要行业：制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，批发和零售业，租赁和商务服务业（按证监会行业分类）。本公司同行业上市公司审计客户0 家。

（二）投资者保护能力

政旦志远已购买职业责任保险，职业责任保险累计赔偿限额 10,000 万元，并计提职业风险基金。职业风险基金 2025 年年末数（经审计）：217.58 万元。职业风险基金的计提及职业责任保险购买符合相关规定。

政旦志远近三年（最近三个完整自然年度及当年，下同）无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

（三）诚信记录

政旦志远近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措
施 1 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。18 名从业人员近三年（最近三个
完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理

措施 14 次（其中 11 次不在政旦志远执业期间）、自律监管措施 6 次（其中 6 次
不在政旦志远执业期间）和纪律处分 0 次。

（四）聘任会计师事务所履行的程序

公司第二届董事会审计与风险委员会第十五次会议、第二届董事会第十七次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2025 年度审计机构、内部控制审计机构的议案》，同意聘任政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构、内部控制审计机构。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备情况

政旦志远在担任公司 2025 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。政旦志远的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

（二）审计工作方案及其实施

2025 年年度审计过程中，政旦志远针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、开发支出等。政旦志远制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

（三）质量管理水平

1. 项目咨询

2025 年年度审计过程中，政旦志远就公司重大会计审计事项与专业技术及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2. 意见分歧解决

政旦志远制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业业务负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，政旦志
远就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3. 项目质量复核

审计过程中，政旦志远实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

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