公告日期：2025-10-29

中邮科技股份有限公司

内部控制管理办法（2025 年 10 月）

第一章 总 则

第一条 为加强和规范中邮科技股份有限公司（以下简
称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》等法律法规和规范性文件以及《中邮科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）相关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法所称内部控制，是指公司董事会、管理
层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法
合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第四条 内部控制应当遵循的原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 本办法适用于公司（含分公司，下同）及控股
子公司。

第二章 组织与职责

第六条 公司董事会依据《公司章程》和股东会授权，
负责公司内部控制制度的建立健全、有效实施及监督检查，并定期对公司内部控制情况进行评估，保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第七条 公司管理层负责组织领导公司内部控制的日常
运行，严格遵守和执行内部控制的各项规定，梳理规范业务流程，落实内部控制要求，为内部控制管理工作提供必要的资源保障。

第八条 公司建立健全“三道防线”的内部控制管理机
制，第一道防线是业务及职能管理部门，第二道防线是风控合规委员会办公室，第三道防线是审计部和纪委办公室。
第九条 各业务及职能管理部门承担本领域内部控制建
设和运行的主体责任，主要职责包括：

（一）贯彻落实国家法律法规和公司内部控制的有关规定，保证本领域内部控制符合相关规定和要求。

（二）建立健全本领域各项管理制度和业务流程，科学设计管理流程，全面落实内部控制规范和要求。

（三）在相关业务、管理信息系统中，嵌入本领域内部控制、合规、风险防控等措施。

（四）开展本领域内部控制自我评价，配合完成公司内部控制评价和内部控制审计工作，负责本领域内部控制缺陷整改工作。

第十条 公司风控合规委员会办公室负责统筹公司内部
控制管理工作，推进建立健全内部控制体系，组织制定内部控制基本管理制度，指导、监督各单位开展内部控制工作。
第十一条 审计部负责制定并完善内部控制评价制度，
组织开展公司及控股子公司的内部控制评价工作，编制内部控制评价报告，提出内部控制缺陷初步认定意见，并跟踪监督内部控制缺陷整改情况。

第十二条 纪委办公室依据有关规定，在职权范围内对
内部控制建设和运行情况进行监督。

第十三条 控股子公司负责本单位内部控制的建立健全
和有效实施，根据公司统一部署组织开展本单位内部控制评价工作，对发现的内部控制缺陷制定整改措施，组织整改并持续改进。

第三章 内部控制基本内容

第十四条 公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、
信息沟通、内部监督五个方面，建立健全内部控制管理体系：
（一）内部环境。内部环境是内部控制的基础，通过明确内部治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策等，董事会持续加强对风险的关注和指导，建立健全管理层风险管理理念和风险偏好，不断提升员工职业道德规范水平，营造高效合规的公司内部控制管理氛围。

（二）风险评估。风险评估是内部控制的必要条件，各业务及职能管理部门通过及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
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