公告日期：2025-10-29

苏州浩辰软件股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强和规范苏州浩辰软件股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《上市公司独立董事管理办法》（以下简称“《独董办法》”）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（以下简称“《规范运作指引》”）等法律、法规、规范性文件及《苏州浩辰软件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门（含分支机构）、全资或控股子公司及其直属分支机构、具有重大影响的参股公司，以及上述机构相关责任人员。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门及人员依据国家法律法规、监管规定、公司制度及业务流程，对被审计对象的经营活动、财务收支、内部控制、风险管理、重大决策执行等情况进行独立、客观的监督、评价与建议，旨在揭示风险、纠正偏差、优化流程、提升公司价值的活动。

第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及全体员工共同实施的系统性制度、流程与机制，通过建立控制环境、开展风险评估、设计并执行控制活动、保障信息与沟通、实施内部监督五大要素，实现经营合规性、资产安全性、财务报告真实性与完整性、经营效率与效果、战略目标达成等目标。
第五条 内部审计工作遵循“独立客观、依法依规、全面覆盖、突出重点、注重实效”的原则，确保审计结论真实、公正，审计建议具有可操作性。

第六条 公司董事会对内部审计制度的制定、修订及内部审计工作的有效性承担最终责任。董事会下设审计委员会，审计委员会需制定工作制度并按规定予以披露，其成员应全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事占比不低于半数且由会计专业人士担任召集人。

第二章 内部审计机构设立

第七条 公司设立内部审计部门（以下简称“内审部”），作为内部审计工作的专职实施机构，直接向审计委员会汇报工作。

第八条 内审部应当保持实质独立性：

（一）不得置于财务部门领导之下，亦不得与财务部门合署办公；

（二）内审部人员不得参与可能影响独立履职的经营管理活动。

第九条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作。

第十条 内审部设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免。

第十一条 公司应当披露内审部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十二条 被审计对象应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作，包括不限于：

（一）按要求及时提供财务数据、合同文件等资料（含电子数据）；

（二）为现场审计提供必要工作条件，如实回答调查询问；

（三）对审计发现问题及时整改，将结果书面反馈内审部。

第十三条 内审部履行职责时享有包括不限于以下权限：

（一）检查会计凭证、账簿、计算机系统及电子数据等资料；

（二）参加或列席公司重大经营管理会议；

（三）对严重违规行为可提出临时制止建议并报告审计委员会；

（四）对可能毁损的资料，经批准后可暂时封存；

（五）提出整改建议及责任追究建议。

第三章 内部审计部门的职责和要求

第十四条 公司内审部应当履行下列核心职责：

（一）内控监督评估：对被审计对象开展内部控制制度完整性、合理性及实施有效性的检查与评估，同步核查风险管理体系的运行效率，识别内控薄弱环节并提出优化建议；

（二）财务与经济活动审计：审核被审计对象的会计凭证、账簿、经济合同
及电子数据等资料，验证财务收支及经济活动的合法性、合规性、真实性与完整性。包括不限于：财务报告、业绩快报、募集资金专项报告、关联交易披露事项等；

（三）反舞弊机制建设：协助公司建立反舞弊制度体系，明确反舞弊重点领域及防控措施；在审计过程中排查异常交易、资金占用等舞弊风险，发现疑似舞弊行为时，即时启动专项核查并向审计委员会报告；

（四）定期报告机制：至少每季度向审计委员会提交工作报告，内容包括但不限于内部审计计划执行进度、发现的问题及初步整改建议，重大异常情况需即时专项报告。

第十五条 内审部应在年度和半年度结束后向审计委员会提交内……
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