公告日期：2025-12-06

悦康药业集团股份有限公司

防范控股股东、实际控制人及其他关联方

占用公司资金管理制度

（草案）

（H 股发行上市后适用）

第一章 总则

第一条 为进一步加强和规范悦康药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）
的资金管理，防范控股股东、实际控制人及其他关联方（或“关连方”，
以下均同）占用公司资金，维护公司、股东及其他利益相关者的合法
权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》《香港联合交易所有限公司证
券上市规则》（与《上海证券交易所科创板股票上市规则》合称“《上
市规则》”）《科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《悦
康药业集团股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，
结合公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司与公司控股股东、实际控制人及其他关联方之间的
资金往来管理。纳入公司合并会计报表范围的控股子公司与公司控股
股东、实际控制人及其他关联方之间的资金往来，参照本制度执行。
本制度所称“关联方”，是指根据《上市规则》所界定的关联方。

第三条 本制度所称“占用公司资金”（以下简称“资金占用”）包括经营性资
金占用和非经营性资金占用两种情况。

经营性资金占用，是指公司控股股东、实际控制人及其他关联方通过
采购、销售等生产经营环节的关联交易（或“关连交易”，以下均同）
所产生的资金占用。

非经营性资金占用，是指公司为控股股东、实际控制人及其他关联方
垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；为控股股东、实际
控制人及其他关联方偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间
接拆借给控股股东、实际控制人及其他关联方的资金；为控股股东、
实际控制人及其他关联方承担担保责任而形成的债权；其他在没有商
品和劳务对价情况下提供给控股股东、实际控制人及其他关联方使用
的资金。

第四条 公司控股股东应严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股

众股股东的合法权益。

第二章 防范资金占用的原则

第五条 控股股东、实际控制人及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，
不得占用公司资金。

第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控制
人及其他关联方使用：

(一)为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广
告等费用、承担成本和其他支出；

(二)有偿或者无偿地拆借公司的资金(含委托贷款)给控股股东、实际控
制人及其他关联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资
金的除外。前述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制
人控制的公司；

(三)委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；

(四)为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交易背景的商
业承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业
逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；

(五)代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；

(六)以银行存款为控股股东、实际控制人及其他关联方进行质押融资；
(七)中国证监会及上海证券交易所、公司股票上市地证券监管规则认定
的其他方式。

第七条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生的关联交易，必须严
格按照《上市规则》和公司关联交易决策制度等规章制度和规范性文
件的有关规定进行决策和实施。

第八条 公司应加强和规范关联担保行为，严格控制对控股股东、实际控制人
及其他关联方提供的担保风险，未经股东会审议通过，公司不得向控
股股东、实际控制人及其他关联方……
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