公告日期：2026-04-28

格科微有限公司内部审计管理制度（2026 年 4 月修订）第一章 总则
第一条 为加强 GalaxyCore Inc.（以下简称“公司”）及其所属子公司的内部审计工作，提高内部审计工作质量，维护公司资产的安全与完整，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，防止错误和舞弊的发生，确保内部控制持续有效实施，保障公司信息披露的真实性与合规性，保护投资者合法权益，依据相关法律、法规及公司有关制度和规定，结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果以及信息披露事务合规性等开展的一种评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平；
（五）促进公司实现发展战略。
第四条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第二章 内部审计机构与人员
第五条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会指导和监督内部审计部门的工作，履行以下职责：

（一）审阅年度内部审计工作计划；
（二）审阅内部审计工作报告及整改情况报告；
（三）指导内部审计机构有效运作；
（四）协调内外部审计沟通；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）对内部审计机构负责人的任免、考核提出建议。
第六条 审计委员会下设内部审计部（以下简称“审计部”），对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部履行以下职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）负责公司审计管理制度的建立和完善；
（五）负责办理公司董事会交办的其他审计事项，配合外部审计机构进行审计工作；
（六）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
第七条 审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计部履行职责所必需的工作经费，公司应予以保证，并列入财务预算，经费使用情况接受审计委员会监督。当内部审计人员能力不足以完成审计工作任务时，审计部应向审计委员会提出申请外聘专家或其
他专业人士加入审计小组，协助完成审计工作，也可以经审计委员会批准后委托中介机构完成。
第八条 审计部应当依照国家法律、法规和政策以及公司有关规章制度进行审计监督，独立行使审计职权，保持组织、人员、工作、经费的独立性，不受其他单位、团体和个人的干涉。
第九条 公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍审计部的工作。
第三章 内部审计工作范围
第十条 根据审计委员会的总体规划、公司战略目标及年度风险评估结果，确定审计重点，编制年度审计工作计划，根据年度计划统筹安排、实施各阶段的审计工作，并向审计委员会提交年度工作计划、审计工作报告等。内部审计机构发现公司存在重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告。
第十一条 负责公司内部控制评价的具体组织实施工作。公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告，并披露会计师事务所的内部控制审计报告。
第十二条 对公司及其所属子公司内部制度的执行情况进行审计并提出改进建议；重点关注对外投资、购买/出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露等重大事项的执行情况。
第十三条 对公司及其所属子公司的财务收支、项目投资、资产购置及各类经营活动进行审计监督，对审计过程中发现的问题提出整改意见并监督落实；对重大事项（如募集资金使用、关联交易）需核查审批程序、合同履行情况等具体要点。第十四条 负责公司的举报……
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