公告日期：2026-06-18

关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司

2025 年度利润分配涉及的差异化权益分派事项的

法律 意 见书

福建至理律师事务所

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关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司 2025 年度利润分配涉及
的差异化权益分派事项的

法律意见书

闽理非诉字[2026]第 125 号
致：厦门厦钨新能源材料股份有限公司

福建至理律师事务所（以下简称“本所”）接受厦门厦钨新能源材料股份有限公司（以下简称“厦钨新能”或“公司”）的委托，根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《上市公司股份回购规则》及《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》《上海证券交易所交易规则》等法律、法规、规章和规范性文件以及《厦门厦钨新能源材料股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，就厦钨新能 2025 年度利润分配涉及的差异化权益分派（以下简称“本次差异化权益分派”）相关事项，特此出具本法律意见书。

对于本法律意见书，本所特作如下声明：

1．本所及经办律师依据现行有效的法律、法规、规章、规范性文件的规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，对公司本次差异化权益分派的合规性进行核查验证，保证本法律意见书所发表的意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2．本所律师同意将本法律意见书作为公司本次差异化权益分派的必备法律文件之一，随其他材料一同公开披露，并愿意依法承担相应的法律责任。

3．本所律师在本法律意见书中仅就与公司本次差异化权益分派相关的法律事项发表意见。本所律师并不具备对有关会计、审计、验资等专业事项和中国境外的法律事项发表专业意见或作出评价的适当资格，本法律意见书中如有涉及会
计、审计等专业事项或中国境外法律事项等内容的，均为按照有关中介机构出具的专业文件和公司的说明予以引述。

4．公司保证已经提供了本所律师认为作为出具本法律意见书所必需的、真实的原始书面材料、副本材料、复印件或者口头证言，有关材料上的签名和/或盖章是真实有效的，所有副本材料、复印件与正本材料或原件是一致的，并无任何隐瞒、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

5．对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于政府有关部门、公司及其他有关机构出具的证明文件以及本次差异化权益分派相关各方对有关事实和法律问题的声明和承诺发表法律意见。

6．本法律意见书仅供公司本次差异化权益分派之目的使用，不得用作任何其他目的。

基于上述声明，本所律师现发表法律意见如下：

一、本次差异化权益分派的原因

2024 年 2 月 27 日，厦钨新能召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关
于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份，在未来适宜时机用
于员工持股计划或股权激励。截至 2025 年 2 月 27 日，公司本次回购方案实施期
限已届满，公司通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式已累计回购股份1,170,589 股，均存放于公司开立的回购专用证券账户。

2026 年 5 月 18 日，厦钨新能召开 2025 年年度股东会，审议批准《2025 年
度利润分配方案》，同意公司以 2025 年度实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利3.00 元（含税）。

根据《公司法》《上市公司股份回购规则》等法律、法规、规章、规范性文件以及《公司章程》等相关规定及公司 2025 年年度股东会决议，公司回购专用
证券账户中 1,170,589 股不参与 2025 年度利润分配。因此，公司 2025 年度利润
分配事项需进行差异化权益分派特殊除权除息业务申请。

二、本次差异化权益分派方案

根据厦钨新能 2025 年年度股东会审议批准的《2025 年度利润分配方案》《厦
门厦钨新能源材料股份有限公司……
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