公告日期：2025-07-01

五矿新能源材料（湖南）股份有限公司

对外投资管理办法

（2020 年 3 月发布，2022 年 8 月第一次修订，2025 年 6 月第二
次修订）

第一章 总 则

第一条 为规范五矿新能源材料（湖南）股份有限公司（以
下简称公司）对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理地使用资金，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国民法典》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等法律法规、规范性文件，结合《五矿新能源材料（湖南）股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）和其他公司制度，制定本制度。
第二条 本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而
将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产或其他法律法规及规范性文件规定可以用作出资的资产，对外进行各种形式的投资活动，包括但不限于投资新设全资或控股子公司（以下简称子公司）、向子公司追加投资、与其他单位进行联营、合营、兼并或进行股权/资产收购、委托理财、委托贷款、提供财务资助等。

第三条 公司对外投资行为应符合国家有关产业政策要求，
遵守国家有关投资、土地、规划、环境保护、安全生产和上市公司监管等法律法规要求，符合公司发展战略规划，并应合理配置
资源，创造良好的经济效益，优化公司产业结构，培育核心竞争力。

第四条 本制度适用于公司及其子公司的一切对外投资行
为。

第二章 对外投资的组织管理机构

第五条 公司股东会、董事会、董事长、总经理为公司对外
投资的决策机构，分别根据《公司章程》《五矿新能源材料（湖南）股份有限公司股东会议事规则》《五矿新能源材料（湖南）股份有限公司董事会议事规则》《五矿新能源材料（湖南）股份有限公司总经理工作细则》所确定的权限范围，对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。
第六条 公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机
构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。

第七条 公司总经理是对外投资方案实施的主要责任人，负
责对外投资项目实施的总体规划、组织、监控，并及时向董事会报告进展情况，提出调整建议等。总经理可以组织成立项目实施小组，负责对外投资项目的任务执行和具体实施。

第八条 公司财务部负责对外投资的财务管理，应对公司的
对外投资项目进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。

第九条 对外投资的子公司的财务工作由公司财务部垂直管
理，公司财务部根据分析和管理的需要，按月取得子公司的财务报告，以便公司合并报表并对子公司的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受损害。

第十条 公司纪检部（审计部）应当建立对外投资内部控制
的监督检查办法，对相关投资项目进行定期或不定期地进行检查。对监督检查过程中发现的对外投资业务内部控制中的薄弱环节，公司纪检部（审计部）应当及时报告，有关部门应当查明原因，采取措施加以纠正和完善。

第十一条 公司不得使用信贷资金、募集资金进行证券投资，
公司购入的有价证券必须记入公司名下。公司财务部门负责定期与董事会办公室核对证券投资资金的使用及结存情况。

第十二条 公司在每年度末对投资项目进行全面检查，对子
公司进行定期或专项审计。

第三章 对外投资的权限和审批

第十三条 公司对外投资的权限，建立严格的审查和决策程
序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东会批准。

第十四条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其
他相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》等规定的权限履行审批程序。

公司的对外投资构成关联交易的，应按照有关关联交易的审
批程序办理。

若公司对外投资涉及使用募集资金，按照公司关于募集资金使用的决策权限执行。

第四章 对外投资的决策程序

第十五条 公司对外投资决策须经过“申请——初审——审
核——审定——备案”五个阶段。

第十六条 投资项目申请，公司相关职能部门根据项目涉及
的内容，向总经理办公室提出投资项目的初步意向资料。

第十七条 投资项目的初审，根据投资项目实际情况，公司
可成立项目工作小组，对项目进行初审，对投资项目是否符合国家的法律、法规以及有关政策文件依据……
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