公告日期：2025-12-11

湖南华纳大药厂股份有限公司现金管理制度
湖南华纳大药厂股份有限公司

现金管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范湖南华纳大药厂股份有限公司（以下简称“公司”）的现金管理，提高资金使用效率，防范现金管理决策和执行过程中的风险，维护股东和公司的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及《湖南华纳大药厂股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称现金管理是指国家政策及上海证券交易所（以下简称“证券交易所”）相关业务规则允许的情况下，公司在控制投资风险并履行投资决策程序，不影响募集资金投资项目建设进度、公司正常经营并确保资金安全的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对闲置资金通过投资商业银行等金融机构对外发行的安全性高、流通性好且投资期限不超过 12个月的理财产品（包括但不限于结构性存款、保本型理财产品或收益凭证等），在确保安全性、流动性的基础上实现资金保值增值的行为。

第二章 管理原则

第三条 现金管理原则

（一）公司现金管理业务应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营为先决条件；

（二）现金管理的资金来源为公司自有闲置资金或暂时闲置的募集资金，不得挤占公司正常运营和项目建设资金，也不得影响募集资金项目使用进度，不能变相改变募集资金用途；

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（三）公司进行现金管理，必须充分防范风险，现金管理产品的发行方应是资信状况、财务状况良好、诚信记录良好的金融机构，交易标的必须是低风险、流动性好、安全性高、稳健性的产品；

（四）公司进行现金管理，在规范运作、风险可控的前提下应尽可能获得最大收益；

（五）公司进行现金管理时，应当严格按照本制度规定并根据公司的风险承受能力确定投资规模；

（六）必须以公司名义设立现金管理产品账户，不得使用其他公司或个人账户进行现金管理业务相关的行为。

（七） 公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，须遵循《上市公司募集资金监管规则》《湖南华纳大药厂股份有限公司募集资金管理制度》相关规定。

第四条 公司投资现金管理产品应严格按照有关法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及《公司章程》的相关规定履行必要的审批程序。

第五条 本制度适用于公司及其合并报表范围内的子公司。子公司购买现金管理产品，须经公司财务部门统一报批，未经审批不得进行任何现金管理活动，且应按审批后的结果操作执行。

第三章 审议权限

第六条 公司进行现金管理，如每年发生数量众多，难以对每次投资履行审议程序及披露义务的，可对投资额度进行合理预计，以预计额度金额为标准履行审议程序。

第七条 使用闲置自有资金用于现金管理的，应当按照《公司章程》第四十八条、第一百一十八条的规定履行审议程序，并履行相应的信息披露义务。

（一）现金管理金额达到《公司章程》第四十八条规定的，应当经董事会审议通过后，提交股东会审议，并按要求履行信息披露义务；

（二）现金管理金额达到《公司章程》第一百一十八条规定的，应当经董

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事会审议通过，并按要求履行信息披露义务；

（三）现金管理金额未达到《公司章程》第一百一十八条规定标准的，由董事长决定。

第八条 使用闲置募集资金进行现金管理，必须提交董事会审议，保荐机构或者独立财务顾问应当发表明确意见。交易金额达到《公司章程》第四十八条规定的，还应当在董事会审议通过后提交股东会审议。

第四章 管理机构与相关要求

第九条 公司财务部为现金管理业务的管理部门，负责编制并落实现金管理规划，建立并完善现金管理台账，对现金管理产品及其合同档案等进行日常管理，并定期向公司董事会及管理层报告现金管理业务开展情况。

第十条 公司审计部为现金管理产品业务的监督部门。审计部对公司……
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