公告日期：2026-04-21

湖南华纳大药厂股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度的履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）在 2025 年度的审计工作的履职情况进行了评估。

经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达其意见。具体情况如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健成立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路
128 号。天健基本信息如下表所示：

事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙

注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 250 人

上年末执业人员 注册会计师 2,363 人

数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人

业务收入总额 29.88 亿元

2025 年（经审 审计业务收入 26.01 亿元

计）业务收入

证券业务收入 15.47 亿元

客户家数 756 家

审计收费总额 7.35 亿元

2024 年上市公司 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
（含 A、B 股） 批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，
审计情况 涉及主要行业 电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研
究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、体
育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务
服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和

邮政业，综合，卫生和社会工作等

本公司同行业上市公司审计客户家数 578

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 4 月 16 日召开第四届董事会审计委员会第一次会议、于 2025
年 4 月 18 日召开第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议、于 2025
年 5 月 12 日召开 2024 年年度股东大会，审议通过《关于续聘会计师事务所的议
案》，同意续聘天健为公司 2025 年度财务报告与内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备情况

在公司 2025 年度审计工作中，天健配备了专业的年度审计项目组，项目组成员专业水平高，其中核心成员具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人由权益合伙人担任，项目现场负责人由资深的审计经理担任，项目组人员专业结构配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

（二）审计工作方案及其实施

2025 年年度审计过程中，天健针对公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，包括应收账款减值、收入确认等，同时制定了详细的审计计划与审计工作的时间节点，并按期保质保量地完成审计任务，保证了公司年度报告按期披露。

（三）审计质……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。