公告日期：2025-09-23

中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司
（沈阳市浑南新区新源街 1 号）

关于

中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市

申请文件的审核问询函回复

保荐机构（主承销商）

（二〇二五年九月）

北京证券交易所：

贵所于 2025 年 7 月 24 日出具的《关于中国科学院沈阳科学仪器股份有限公
司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司（以下简称“中科仪”、“发行人”、“公司”）与招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“保荐机构”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予以审核。

说明：

1、如无特别说明，本回复使用的简称与《中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的释义相同。

2、本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的补充披露、修改 楷体（加粗）

引用原招股说明书内容 楷体（不加粗）

3、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目录

一、业务与技术 ......3

问题 1、主要市场竞争因素的影响 ......3
二、公司治理与独立性 ......45

问题 2、是否存在同业竞争 ......45
三、财务会计信息与管理层分析 ......63

问题 3、持续经营能力及业绩下滑风险......63

问题 4、收入确认准确性及备用泵管理......115

问题 5、采购公允性及存货跌价准备计提充分性......152

问题 6、研发费用核算准确性 ......185

问题 7、其他财务问题 ......204
四、募集资金运用及其他事项 ......255

问题 8、募投项目的合理性与必要性......255

问题 9、其他问题 ......273
五、豁免与保密 ......284
六、补充说明事项 ......284
一、业务与技术
问题 1、主要市场竞争因素的影响

根据申请文件，发行人建有多个研发平台，承担多个国家科技专项项目，形成了无油真空获得及精密加工技术、干泵抽气结构技术、振动噪声抑制技术、干泵测试技术等 8 大核心技术，牵头或参与编制了《真空技术多级罗茨干式真空泵（JB/T11237-2011）》等 13 项国家、行业与团体标准。发行人是唯一在集成电路先进制程实现批量应用的国产企业，是唯一在清洁、中等、苛刻工艺均实现批量应用的国产企业。

请发行人：（1）从抽速、极限真空压力等性能指标、功耗指标、占地指标等多个关键技术参数层面说明应用于集成电路、光伏等不同下游行业真空泵的区别。说明发行人较国际竞争对手在技术原理、生产工艺、产品性能方面的差异，结合前述情况说明发行人的竞争优势。（2）结合下游主要客户应用干式真空泵产品的存量设备更新周期、报告期内及期后增量设备购置、安装情况等，说明发行人市场空间与份额测算的计算过程与计算依据是否准确。（3）说明发行人干式真空泵产品在先进制程中等工艺、苛刻工艺的测试验证可实现性。结合前述情况，补充揭示尚未实现对集成电路制造工艺全面覆盖可能对发行人持续经营产生的影响，说明是否需补充揭示风险并作重大事项提示。（4）说明发行人生产过程保证产品质量、性能方面已执行的措施及有效性，结合发行人报告期内产品良率情况等，说明是否曾发现产品质量问题影响下游客户生产、使用的情形。（5）说明发行人曾参与多个专项项目、获得奖项对应取得成果对发行人核心技术的影响。（6）区分下游应用行业，分别说明下游行业周期对发行人产品市场空间等市场竞争情况产生的影响，说明下游行业报告期内发生的技术迭代对发行人产品研发、销售产生的影响。结合各下游行业主要企业生产规模扩建类资本投入变动情况，量化分析说明下游行业周期性变动可能对发行人持续经营、业绩变动产生的影响，充分揭示风险并作重大事项提示。

请保荐机构核查上述事项并发表明确意见，按照《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第 1 号》（以下简称《1 号指引》）1-24 的要求……
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