公告日期：2024-09-03

江苏苏北花卉股份有限公司

关于全国中小企业股份转让系统有限责任公司

年报问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

江苏苏北花卉股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 8 月 7 日收到全
国股转公司挂牌公司管理一部发出的《关于对江苏苏北花卉股份有限公司的年报问询函》（公司一部年报问询函【2024】第 279 号）。现就相关问题回复如下：
1、关于审计意见

你公司 2023 年度财务会计报告被苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
出具保留意见审计报告，主要原因为：截至 2023 年 12 月 31 日，公司应收账款
账面价值 279,131,957.08 元；合同资产账面价值 607,073,295.51 元。由于重要应收账款及合同资产对应的部分客户或最终业主未能实现走访或函证，审计机构未能获取充分的外部确认证据以合理估计该款项的可收回性，以及减值准备计提的充分性，也无法确定是否有必要对相关财务报表项目及披露作出调整。

审计报告包含与持续经营相关的重大不确定性事项段，主要原因为：公司
2023 年发生净亏损 136,025,321.15 元；截至 2023 年 12 月 31 日，被债权人提
起诉讼，导致公司部分银行账户被冻结，报告期内园林工程业务受市场影响，公司及大部分子公司的业务开展受到不利影响。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见
2020 年-2022 年，苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）均对公司的年度报告出具标准无保留意见。

你公司合同资产期末账面余额为 1,012,039,681.08 元，较上期末下降3.57%；本期计提减值准备 109,964,908.68 元，减值准备期末余额为404,966,385.57 元；合同资产账面价值期末余额为 607,073,295.51 元，较上期
末下降 19.43%。报告期内，你公司资产减值损失为 118,563,141.60 元，同比减少 19.39%；其中合同资产减值损失为 109,964,908.68 元，存货跌价损失为8,598,232.92 元。

根据你公司上年年报问询回复，公司合同资产客户主要为各级政府部门及相关基础设施投资建设主体，具有较强的偿债能力，款项收回风险较小。公司部分项目完工时间较长，在审计决算时可能存在核减或潜亏，因此公司根据谨慎性原则在本年度对合同资产计提了充分的减值准备。

请你公司：

（1）列示截至目前公司涉诉案件具体情况，包括但不限于涉案主体、金额、最新进展等，并说明是否计提预计负债，是否存在应当计提但未计提的情形，是否符合《企业会计准则》相关规定；

（2）列示截至目前公司债务违约具体情况，包括但不限于已逾期债务的债权人名称、欠款余额、逾期时间等，并说明你公司是否就已逾期债务与债权人约定偿还或展期计划；

（3）结合合同资产所对应客户情况、合同金额、结算方法、预计结算时间、期后结转情况、2022 年以来相应合同的结算进展情况等，说明合同资产无法收回的风险是否进一步增大，本年度合同资产计提减值准备大幅增长的原因及合理性；

（4）说明是否采取了必要的措施用以消除审计报告中的保留意见相关事项对公司的影响，若已采取相应措施，请说明目前的进展情况。

公司回复：

一、列示截至目前公司涉诉案件具体情况，包括但不限于涉案主体、金额、最新进展等，并说明是否计提预计负债，是否存在应当计提但未计提的情形，是否符合《企业会计准则》相关规定

截止目前，公司涉诉案件具体情况列示如下：

单位：元

序 案号 案由 原告 被告 第三人 涉案金额 案件状态

号

1 2023 苏 1302 诉前 建工合同 宿迁宏技通信有 苏花公司、泉冉市政、 252,540.00 法院已按撤诉处理

调 2857 号 限公司 中建华夏

2 2023 苏 1322 民初 ……
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