公告日期：2020-06-22

公告编号：2020-079

证券代码：830970 证券简称：艾录股份 主办券商：中信证券

上海艾录包装股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述

上海艾录包装股份有限公司（以下简称“公司”）发现以下前期会计差错，公司已对会计差错进行了更正，并对 2019 年度现金流量表相关项目进行了调整。

是否创新层公司：√是 □否

特别提示：挂牌公司因更正年报数据不会导致其不符合创新层标准。

二、表决和审议情况

1、本事项经公司第三届董事会第三次会议审议通过；

2、本事项经公司第三届监事会第三次会议审议通过；

3、本事项无需股东大会审议通过。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成果，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

公司的专项说明如实反映了公司会计差错更正情况，符合《企业会计准则28 号-会计政策、会计变更及差错更正》的相关规定。

公告编号：2020-079

五、监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成果，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。

六、独立董事对于本次会计差错更正的意见

公司独立董事认为：更正后的财务报告能客观、公允地反映公司财务和经营状况。董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序，符合相关法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意上述会计差错更正。

七、本次会计差错更正对公司的影响

（一）采用追溯调整法

（1）2019 年度，公司将商业承兑汇票贴现所收到的现金列报在“销售商品、提供劳务收到的现金”。根据《企业会计准则》，应列报在“取得借款收到的现金”。公司将上述事项作为前期差错做了追溯调整，调减 2019 年度合并及母公司现金流量表“销售商品、提供劳务收到的现金”19,588,779.57 元，调增“取得借款收到的现金”19,588,779.57 元，调减现金流量表补充资料中“经营性应付项目的增加”19,588,779.57 元。

（2）2019 年度，公司漏记商业承兑汇票贴现现金流。根据《企业会计准则》，应列报在“取得借款收到的现金”。公司将上述事项作为前期差错做了追溯调整，调增 2019 年度合并及母公司现金流量表“偿还债务支付的现金”10,304,995.80元，调增“取得借款收到的现金”10,304,995.80 元。

前期会计差错对比较期间合并财务报表主要数据的影响如下：

项目 2019 年 12 月 31 日和 2019 年度

公告编号：2020-079

调整前 影响数 调整后 影响比例

资产总计 1,107,375,190.95 0 1,107,375,190.95 0%

负债合计 440,630,220.67 0 440,630,220.67 0%

未分配利润 235,067,665……
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