公告日期：2025-12-01

证券代码：830978 证券简称：先临三维 主办券商：中金公司
先临三维科技股份有限公司

财务管理制度（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 11 月 29 日经公司第六届董事会第三次会议审议通过。

二、 分章节列示制度的主要内容

先临三维科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范公司财务行为，保证会计信息质量，提高公司经济效益，确保资产安全有序高效运行，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）《企业会计准则》等法律、法规、规范性文件和《先临三维科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），特制定本制度。

第二条 本制度适用于先临三维科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及其下属各分、子公司。子公司可根据本企业的实际情况制订相应财务管理细则报公司财务部备案通过后实施。

第三条 财务管理的目标是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，优化资源配置，实现经济效益最大化。

第四条 财务管理应遵循资金合理配置、成本效益最优、收益风险均衡、分
级分权管理、利益关系协调的原则。

第五条 公司财务部是财务管理的职能部门，负责管理、考核、监督、控制公司财务的运行情况。

第二章 财务管理体制

第六条 公司实行统一管理、独立核算、分级考核的财务管理体制。

第七条 公司总经理全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。具体职责如下：

(一)制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批，根据经批准的公司年度财务预算组织实施；

(二)审批公司重大的采购、销售、借贷合同；

(三)批准公司内部财务管理制度的实施；

(四)重大财务收支的审批；

(五)定期组织公司的经济活动分析。

第八条 财务负责人由公司总经理提名，董事会聘任。负责和组织公司财务管理各项工作和会计核算工作，对总经理负责。

(一)组织执行国家有关法律、法规、财务会计制度；

(二)组织制订公司财务预算，负责预算方案的执行；

(三)定期检查公司及所属各部门财务预算执行情况，并进行经济活动分析；
(四)组织制订公司财务会计制度并负责贯彻执行；

(五)领导公司会计核算工作，签署公司财务报告；

(六)审批在授权范围内的财务收支情况；

(七)参与重大经济事项的分析和决策，审批重大经济合同和协议；

(八)对公司财会机构的设置、财会主管的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案、组织财会人员的业务培训和考核。

第九条 公司设置财务部，专门负责公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。

第十条 财务部根据公司业务需要设置资金部门和核算部门，财务会计工作岗位的设置严格执行不相容职务分离的原则，可以一人一岗、一人多岗或一岗多
人，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

第十一条 公司财务人员应具有良好的道德品行，以及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，认真履行岗位职责，依法从事财务工作。

第三章 财务管理的基础工作

第十二条 公司应当按照《会计法》《企业会计准则》及其他法律、法规的有关规定建立会计账册，进行会计确认、计量和报告，及时提供合法、真实、准确的会计信息。

第十三条 公司使用的会计信息化系统及其生成的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料，应当符合财政部关于《企业会计信息化工作规范》的有关规定。

第十四条 公司财务部应设立内部稽核岗位，稽核岗位的主要工作内容是审核原始凭证和记账凭证，复核账簿和会计报表，检查内控制度的执行情况。具体内容如下：

(一)原始凭证的稽核

审核原始凭证的经济内容、日期、用途、金额、签章等项目。对于不真实、不合法的原始凭证，第一经手人应拒绝办理，特别针对弄虚作假、人为作弊行为的各类凭证，在拒绝办理的同时上报上级领导；对于记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，通知经办人员在限期内补齐手续……
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