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发表于 2019-04-17 18:05:50 股吧网页版
诚盟装备:董事会关于公司2018年年度财务审计报告保留意见专项说明的公告 查看PDF原文

公告日期:2019-04-17


公告编号:2019-019
证券代码:831031 证券简称:诚盟装备 主办券商:安信证券
江苏诚盟装备股份有限公司

董事会关于公司2018年年度财务审计报告保留意见专项说
明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)接受江苏诚盟装备股份有限公司(以下简称“公司”)的委托,对公司2018年度的财务报表进行了审计,并出具了保留意见的《审计报告》(瑞华审字[2019]32090017号)。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》和《关于做好挂牌公司2018年年度报告披露相关工作的通知》(股转系统发〔2018〕2533号)及相关规定,现将有关情况进行说明。

一、审计报告关于保留意见的具体内容及理由、依据

审计报告中保留意见为:

诚盟装备公司2018年12月31日资产负债表,存货年末账面价值105,921,925.75元,2018年度利润表,营业成本本年数93,217,729.11元,我们对该事项发表了保留意见,提请报告使用人注意。

2018年初,诚盟装备公司原有的用友ERP系统停运,改为使用天心ERP系统,由于两系统间未能平稳过渡,造成诚盟装备2018年生产成本无法采集(详见诚盟装备公司公告编号:2018-021),期末诚盟装备公司原材料按照“实际盘存数量乘以最近一期采购单价”作为原材料年末成本、在产品采用“成本构成估算法(按组成部分构件的材料成本加估计人工费和制造费用)”确定,再以“年初存货成本+本期购入原材料成本+人工费+制造费用-期末存货成本”的方法倒挤本期营业成本,相应地,受制于可获得信息的限制,我们也无法设计和执行必要的审计程序,以获取关于期末存货余额和本年度营业成本计量准确性的充分、适当的审计证据,以作为形成审计意见的基础。

公告编号:2019-019
针对上述事项,根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》的要求,我们发表了保留意见。

二、董事会关于审计报告中强调事项段所涉及事项的说明

公司董事会对瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2018年度出具保留意见审计报告的相关事项进行如下说明:

(一)董事会经过必要的审议和核查程序后认为:对瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的关于2018年年报“非标审计意见”审计报告,表示理解和认可,保留意见所涉及事项的说明是完整、准确、真实的,不存在应披露而未披露的信息,亦无虚假陈述或重大遗漏的情况;

(二)鉴于上述原因,公司为解决保留意见所涉及的事项和问题,解决措施如下:

1、加强企业经营管理,完善公司的各项管理制度;

2、规范财务制度,做好财务核算的各项工作。

公司董事会提请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

江苏诚盟装备股份有限公司
董事会

2019年4月17日

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提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。

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