公告日期：2025-07-02

万和证券股份有限公司

关于山东领信信息科技股份有限公司 2024 年年度报告填报内容整体
真实、准确、完整无法发表意见的风险提示性公告

万和证券作为山东领信信息科技股份有限公司的持续督导主办券商，通过定期报告事前审核，发现公司存在以下情况：
一、 风险事项基本情况
（一） 风险事项类别

挂牌公司是
序号 类别 风险事项 否履行信息
披露义务

1 其他 主办券商对山东领信信息科技股份有限 不适用

公司（以下简称“领信股份”）2024 年年

度报告填报内容整体真实、准确、完整

无法发表意见

2 其他 领信股份未弥补亏损超过实收股本总额 是

3 其他 领信股份最近两个会计年度的财务报告 是

均被注册会计师出具无法表示意见的审

计报告，可能被全国股转公司强制终止

挂牌

（二） 风险事项情况

1、主办券商对领信股份 2024 年年度报告填报内容整体真实、准确、完整无法发表意见

万和证券已充分履行持续督导职责，催促领信股份尽快完成 2024 年年度财务审计及年度报告编制工作。但由于领信股份审计工作、年报编制工作进展缓慢，
临近 2025 年 6 月 30 日才向主办券商提交年报及相关披露文件，且对主办券商在
事前审查中发现的问题未充分修改及说明。同时山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）对领信股份 2024 年度财务报告出具了无法表示意见审计报告（报告编号：鲁舜审字[2025]第 0664 号），形成无法表示意见的基础如下：

“（一）内部控制失效

报告期内，领信股份及其所属子公司存在内部控制失效的情形，与资金活动、采购和销售、资产管理以及与会计核算和财务报告编制的相关内部控制存在重大缺陷。我们无法判断因内部控制失效对领信股份财务报表的影响。

（二）审计范围受限

1、期初余额

领信股份 2023 年度财务报表被出具无法表示意见，我们通过执行与前任注册会计师沟通、函证、检查、走访等程序，仍无法获取与往来款项有关期初余额的充分、适当的审计证据，另外，鉴于领信股份大量员工离职，我们无法确认2023 年度研发费用列报金额的真实性、完整性及准确性，也无法确认上述事项对领信股份财务报告本期数据和对应数据的可比性存在的影响。

2、函证、走访受限

我们对领信股份往来款项、收入、成本实施了函证、检查，并对重要的客户、供应商进行走访等程序，执行函证程序过程中存在无法函证、回函率较低等情形，走访过程中存在未找到办公地址、不接受访谈、公司主要责任人重叠等情形。我们虽实施了必要的替代程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据以对往来款项、营业收入、营业成本以及与之相关报表项目的真实性及准确性发表意见。

3、控股子公司及权益法核算对外投资审计受限

（1）领信股份持有 Global Amtex Inc.89.86%股权，截至审计报告出具日，
我们无法获取 Global Amtex Inc.2024 年度财务报表及与年度财务报表审计相关的审计资料，亦无法获取相关资料对领信股份丧失 Global Amtex Inc.控制权的时点进行判断。

（2）截至审计报告出具日，我们无法获取领信股份对外投资单位的财务报表，无法判断权益法核算长期股权投资对领信股份财务报告的影响。

（三）无法判断涉诉事项对财务报表的影响

2023 年 7 月，投资者因领信股份在证券市场存在实施虚假陈述的行为进行
起诉，2024 年 1 月，山东省青岛市中级人民法院一审判决投资者胜诉。领信股
份与相关责任人申请上诉，2024 年 6 月 12 日，山东省高级人民法院二审判决驳
回上诉，维持原判。

我们虽获取部分应诉书、法院判决书，仍无法判定上述涉诉事项对公司财务报告的影响。”

综上，主办券商对领信股份 2024 年年度报告填报内容整体真实、准确、完整无法发表意见。

2、领信股份未弥补亏损超过实收股本总额

根据山东舜天信诚会计……
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