公告日期：2025-06-30

河南泓宇环能科技股份有限公司
2024 年度财务报告非标准审计

意见的专项说明

泓函字（2025）010007 号

深圳市泓毅会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二五年六月二十九日

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2024 年度财务报告非标准审计意见的专项说明 1-4

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关于河南泓宇环能科技股份有限公司

2024 年度财务报告非标准审计意见的专项说明

泓函字（2025）010007 号
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

我们接受委托，对河南泓宇环能科技股份有限公司（以下简称“泓宇环能”或
“公司”）2024 年度财务报表进行了审计，并于 2025 年 6 月 29 日出具了无法表示意
见的审计报告（报告编号：泓审字（2025）010145 号）。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求，就相关事项说明如下：

一、非标准审计意见涉及的主要内容

（一）函证程序

按照审计准则的要求，针对公司的具体情况，我们设计并执行了函证程序。

截至 2024 年 12 月 31 日，泓宇环能共有 8 个银行账户及 1 个人卡账户，银行账
户余额共计 6,705.24 元，其中：8 个银行账户均已冻结。中国民生银行股份有限公司成都分行营业部（账面余额 420.01 元）因户名已变更，系统预留印鉴未更新，无法提供对账单及无法进行函证。剩余 7 份银行函证均已发出；截止审计报告日，已收到银行询证函 4 份，3 份银行询证函尚未收回，未收回函证银行账户余额 637.78元。

由于公司未提供全部客户、供应商等往来单位确切的函证地址与联系人等原因，导致往来及收入函证程序无法有效执行。我们无法实施其他替代审计程序为发表审计意见提供充分、适当的审计证据，因此我们无法确认公司财务报表与上述函证相关报表项目列报的准确性。

（二）长期资产减值

截至 2024 年 12 月 31 日，泓宇环能固定资产账面余额 3,524.74 万元，累计折
旧 2,030.75 万元，已计提减值准备 72.79 万元，账面价值 1,421.19 万元；泓宇环
能在建工程账面余额 1,830.25 万元，已计提减值准备 727.44 万元，账面价值1,102.82 万元；泓宇环能目前已处于停工停产状态，相关机器设备长期闲置，在建工程自 2019 年起持续挂账且未达到预定可使用状态。上述情况表明相关资产存在显
著减值迹象。截至审计报告日，泓宇环能未能配合执行在建工程的现场监盘及实地勘察等必要程序，我们无法实施有效的替代程序获取充分、适当的审计证据以评估固定资产及在建工程于资产负债表日的可收回金额，我们无法确定相关资产是否需补提减值准备及其可能对财务报表产生的影响。

（三）其他非流动资产列报古汉山项目

如合并财务报表附注五、（十二）列示其他非流动资产古汉山项目 1,151.08 万元（其中 1,397.38 万元是从四川省达科特能源科技股份有限公司采购的阀门、控制系统、气体分析仪、程控阀、吸附剂等）。

我们仅获取了项目相关合同、发票及收据，未能实施监盘、勘察等现场程序，企业无法提供有效发函联系人信息。我们无法就该资产获取充分、适当的审计证据，亦无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

（四）投资收益

如合并财务报表附注五、（三十五）列示投资收益发生额为 2,202.93 万元。主要为 2024……
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