公告日期：2025-07-28

证券代码：831200 证券简称：巨正源 主办券商：东莞证券
巨正源股份有限公司审计委员会工作细则

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一、 审议及表决情况

2025 年 7 月 25 日，公司召开第五届董事会第三十一次会议，审议通过《关
于撤销监事会并修订<公司章程>及相关制度的议案》，该议案尚需提交股东大会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

巨正源股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化巨正源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，
做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《巨正源股份有限公司章程》（以下简称“公司《章程》”）及其它有关法律、法规的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设专门工作机构，主要负责公司内、外部审
计的沟通、监督和核查工作，代表董事会行使对管理层的经营情况、内控制度的制定和执行情况的监督检查职能。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事两名，且在独立董事中至少有一名为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设委员会主任（召集人）一名，由独立董事委员中的会
计专业人士担任，如有两名以上符合条件的独立董事委员的，由公司董事会指定一名独立董事委员担任。

第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，委员任期届
满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第五条的规定补足委员人数。

第七条 公司证券事务部门为审计委员会提供综合服务，负责协调审计委员
会日常工作的联络、会议组织等；公司财务及审计部门为审计委员会提供专业支持，负责有关资料的准备和内控制度执行情况的反馈。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）检查公司财务；

（二）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司《章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

（五）向股东会会议提出提案；

（六）依照《公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

（七）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（八）监督公司的内部审计制度及其实施；

（九）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（十）审核公司的财务信息及其披露；

（十一）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（十二）审查公司及各子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性以及执行情况，并对违规责任人进行责任追究提出建议；

（十三）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；

（十四）法律法规、公司《章程》和公司董事会授权的其他事宜。

第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告（如有）；

（二）聘用或者解聘承办挂牌公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘挂牌公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、部门规章、规范性文件、全国股转系统业务规则和公司《章程》规定的其他事项。

第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要
职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每半年召开一……
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