公告日期：2025-04-29

证券代码：831306 证券简称：丽明股份 主办券商：开源证券
长春丽明科技开发股份有限公司对子公司财务管理制度

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一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 4 月 29 日召开了第四届董事会第十次会议，审议通过了公司
《关于拟修订<对子公司财务管理制度>的议案》。该议案尚需提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：
第一条 为了加强长春丽明科技开发股份有限公司(以下简称“公司”)对子公司的财务管理体系、会计核算管理、财务预算管理、资产管理、财务报告等财务事项，进一步规范子公司的财务活动行为，现根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)等国家法律、法规、规范性文件和《长春丽明科技开发股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的，具有独立法人主体资格的公司。其设立形式包括：
（一）公司独资设立的全资子公司；
（二）公司与其他公司或自然人共同出资设立的，公司控股 50%以上，或未达到50%但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排能
够实际控制的公司或非公司制企业；
（三）前述第（一）、（二）项公司或非公司制企业的全资子公司或控股子公司，
以此类推，追溯到最后一级范围内均属于公司的子公司。
第三条 本制度适用于公司所属全资及控股子公司。子公司同时控制其他公司的，应参照本制度建立对其子公司的管理制度，并接受公司的监督。
第四条 公司按照《公司法》及中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限公司对公众公司财务规范运作及内部控制等法律法规的相关要求，以股东的身份对子公司财务活动行使管理与监督的权力。公司实行“统一领导、分级管理、独立核算、按产权关系逐级合并报表”的内部财务管理体制。公司本部财务中心负责对子公司财务活动进行指导、检查及实施财务监督。公司审计部门负责对子公司进行审计监督。
第五条 子公司依据《会计法》等法律法规和规范性文件，对本单位发生的经营活动进行会计核算，实施会计监督，维护资产安全与完整，及时、准确、完整地记录和反映本单位的财务状况、经营成果、现金流量等财务信息。
第六条 公司加强对子公司的财务管理，旨在规范子公司在制定会计政策、财务管理制度、财务人员管理、资金管理、对外担保、财务预算管理、报送财务报告、实施财务监督等财务管理程序和行为，防范子公司财务管理风险，维护公司的股东权益。
第七条 子公司应依照《会计法》等国家相关法律法规的有关规定及公司的财务会计制度并结合本单位实际情况，建立各项财务管理制度，完善内部财务控制体系。子公司依法设置会计账簿，加强会计监督，确保会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料真实、准确、完整。子公司财务管理制度不能与公司统一的财务管理制度冲突或矛盾，拟订的财务管理制度先报公司本部财务中心审批，经审批后提请相关决策机构审批后方可执行。
第八条 为了规范公司的会计报表，提高公司对外披露会计信息的质量，子公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计等均应遵循公司统一的会计政策和会计估计，未经公司本部财务部门批准，不得自行变更。
第九条 子公司必须加强对会计档案管理工作，建立会计档案立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第十条 公司本部财务中心为公司系统内各子公司财务机构的直接领导部门，各
子公司的财务机构由公司本部财务中心负责规划和构建。子公司可根据地域差异、经营规模和业务特点等实际情况提出财务机构设置的建议或方案，经公司本部财务中心审批后方可设置。
第十一条 公司本部财务中心为公司系统内各财务机构的管理中心。子公司的财务负责人由公司本部财务中心推荐，经公司决策机构及子公司决策机构审批后，以公司文件形式任命。
第十二条 子公司的财务负责人应服从所属子公司负责人的领导，既尽责为所属子公司经营发展和提高经济效益服务，同时保证子公司财务机构按照公司统一的财务管理规定运行。子公司的财务负责人负有定期或不定期向公司汇报本单位财务情况的责任和义务。其主要职责有：
1、负责子公司财务管理，参与所在子公司的日常经营决策，包括且不仅限于财务管理、税务管理和资金管理等工作；
2、建立和完善子公司财务管理制度、流程，建立与公司管控一体的会计基础规范体系、内部控制体系；
3、……
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