公告日期：2019-08-20

公告编号：2019-027

证券代码：831472 证券简称：复娱文化 主办券商：中信建投
上海复娱文化传播股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

因公司对部分账户的明细分类存在错误，为纠正错误并准确反映各会计期间
的财务信息，经本公司 2019 年 8 月 20 日第三届董事会第十一次会议决议，对截
至 2018 年 12 月 31 日的会计分类事项进行差错更正，具体情况如下。

（1） 应收票据及应收账款科目中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账
龄明细相关内容进行更正：

更正前：

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 44,800,800.27 2,239,987.95 5.00

1 至 2 年 2,974,758.10 1,487,379.07 50.00

2 至 3 年 1,312,750.05 1,312,750.05 100.00

3 年以上 1,316,379.20 1,316,379.20 100.00

小 计 50,404,687.62 6,356,496.27 12.61

更正后：

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 44,800,800.27 2,239,987.95 5.00

1 至 2 年 2,974,758.10 1,487,379.07 50.00

2 至 3 年 402,601.55 402,601.55 100.00

3 年以上 2,226,527.70 2,226,527.70 100.00

小 计 50,404,687.62 6,356,496.27 12.61

（2） 递延所得税资产、递延所得税负债之未经抵销的递延所得税资产

更正前：

公告编号：2019-027

项 目 期末数 期初数

可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

资 产 减 值 7,115,970.85 1,778,992.71

准备

可抵扣 58,145,578.63 14,024,838.05 69,654,976.53 17,113,367.51
亏损

合 计 65,261,549.48 15,803,830.76 66,121,133.86 17,113,367.51

更正后：

项 目 期末数 期初数

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