公告日期：2020-04-03

证券代码：831697 证券简称：海优新材 主办券商：海通证券
上海海优威新材料股份有限公司

2018 年年度报告更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

上海海优威新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 25
日在全国中小企业股份转让系统（www.neeq.com.cn）上发布了《上海海优威新
材料股份有限公司 2018 年年度报告》（公告编号：2019-016），根据 2017 年 3
月 27 日股转系统发布的《挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）》要求，公司拟对《2018 年年度报告》进行更正。
一、 更正事项的具体内容：

1、根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对 2018 年度会计差错事项进行了更正。

根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（2017 年修订）的规定及
相关解析，公司对应收票据终止确认的具体判断依据进行了调整。该调整事项影响 2018 年度财务报表科目：调增应收票据 89,661,223.72 元，调增短期借款48,632,024.95 元，调减应付账款 88,500,712.84 元，调增其他流动负债科目129,529,911.61 元，并相应调减资产减值损失 1,217,187.20 元，调增所得税费
用 197,578.08 元，调减 2018 年初未分配利润 928,898.21 元，调减 2018 年初盈
余公积 90,710.91 元。调减经营活动产生的现金流量净额 113,094,467.08 元，调增筹资活动产生的现金流量净额 113,094,467.08 元。

将在其他非流动资产及应付账款同时列报的同一供应商相同性质款项以抵消后的净额列示。该调整事项影响 2018 年度财务报表科目：调减其他非流动资产 5,764,539.95 元，调减应付账款 5,764,539.95 元。

将在在建工程中核算的实际未到货的预付设备款调整至其他非流动资产列
报。该调整事项影响 2018 年度财务报表科目：调减在建工程 1,546,524.00 元，调增其他非流动资产 1,546,524.00 元。

以上调整具体涵盖第三节会计数据和财务指标摘要、第四节管理层讨论与分析、第七节融资及利润分配情况、第十一节财务报告等相关章节。

2、非经常性损益

更正前：

项目 金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产 3,722,730.98
减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助（与公司正常经 6,711,659.00
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 10,069.05

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 701,938.06
值业务外，持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -956,439.63
益的金融资产、金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,531.31

非经常性损益合计 10,290,488.77

所得税影响数 1,541,860.62

少数股东权益影响额（税后） -255.00

非经常性损益净额 8,748,883.15

更正后：

项目 金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产 3,722,730.98
减值准备的冲销部分

计入当期损益的……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。