公告日期：2019-04-24

证券代码：831837 证券简称：硕泉园林 主办券商：长江证券

广东硕泉园林股份有限公司

前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、 更正概述

公司财务报表经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审计，发现公司2017年财务报表存在前期差错事项，公司对前期差错进行更正。根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，采用追溯重述法对比较期间报表进行调整。具体差错更正的内容如下：

广东硕泉园林股份有限公司

1、应收账款调增1,292,168.2元，主要系①对2017年度已完工结算并获取结算书的项目进行抵消时调整差异金额致使应收账款调增1360177.05元；②补充计提应收账款坏账准备致使应收账款调减68008.85元。

2、存货调减19,023,505.40元，主要系：①将公司持有目的为出售的房屋余额16,242,121.72从存货调整到其他非流动资产核算；②对2017年度已完工结算并获取结算书的项目进行抵消时调整差异金额致使存货调减2,781,383.68元。

3、其他流动资产调减410,772.93元，主要系：①将属于2017年度的城建税、教育费附加调整至税金及附加致使调减451,649.78元；②重分类预缴企业所得税费用致使调增40,876.85元。

4、递延所得税资产调减8,083,988.96元，主要系①冲减因跨期费用所计提递延所得税资产8,387,216.31元；②因未弥补亏而产生可抵扣暂时性差异而计提的递延所得税资产286,225.14元；③因坏账准备产生可抵扣暂时性差异而计提的递延所得税资产17,002.21元。

5、其他非流动资产调增16,242,121.72元，主要系将公司持有目的为出售的房屋余额16,242,121.72从存货调整到其他非流动资产核算。

6、应交税费调减3,659,831.79元，主要系：①根据2017年度税审报告冲减2017年度计提的当期所得税费用3,700,708.64元；②重分类预缴企业所得税费用致使应交税费调增40,876.85元。

7、其他流动负债调减28,781.22元，主要系对2017年度已完工结算并获取结算书的项目进行抵消时调整差异金额致使待抵扣增值税调增28,781.22元

8、营业收入调减959,373.82元，对2017年度已完工结算并获取结算书的项目进行抵消时调整差异金额致使营业收入调减959,373.82元

9、税金及附加调增451,649.78元，主要系将属于2017年度的城建税、教育费附加调整至税金及附加致使调增451,649.78元。

10、管理费用调整433,051.59元，主要系补提公司持有目的为

出售的房屋的累计折旧致使调增433,051.59元。

11、资产减值损失增68,008.85元，主要系补提应收账款坏账准备调增68008.85元。

12、所得税费用调减465,970.66元，主要系：①冲减跨期费用而产生的可抵扣暂时性差异所计提递延所得税资产而调增递延所得税费用3,537,965.33元；②因未弥补亏而产生可抵扣暂时性差异计提的递延所得税资产而调减递延所得税费用286,225.14元；③因坏账准备产生可抵扣暂时性差异计提的递延所得税资产而调减递延所得税费用17,002.21元。④根据2017年度税审报告冲减2017年度计提的当期所得税费用3,700,708.64元。

13、由上述事项同时调减未分配利润调减6,295,364.36元。是否创新层公司：□是√否

二、 表决和审议情况

2019年4月22日公司召开了第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第六次会议，审议并通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。董事会表决结果为：同意票5票，反对票0票，弃权票0票；监事会表决结果为：同意票3票，反对票0票，弃权票0票。该议案尚需提交股东大会审议。

三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律、法规的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展

的实际情况，没有损害公司和股东的合法权益，同意本次会计差错进行更正。

四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

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