公告日期：2020-04-24

东北证券股份有限公司关于厦门致力金刚石科技股份有限公司

年报延期披露的专项意见

东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”或“主办券商”）系厦门致力金刚石科技股份有限公司（以下简称“致力科技”或“公司”）的主办券商，致力科技拟申请延期披露 2019 年年度报告，东北证券就该事项发表如下意见：
一、延期披露 2019 年年报的具体原因

由于受新冠肺炎疫情的影响，一方面会计师事务所审计人员复工时间较迟，未能及时派出审计人员进场审计；另一方面，部分客户及供应商复产复工较晚，且复工后相关对账工作亦开展较慢，回函确认缓慢。因此审计单位无法在计划的时间内完成一些必要的审计程序。

综上，主办券商认为致力科技 2019 年年报审计工作受新型冠状病毒肺炎疫情的影响较大。

二、公司聘请会计师事务所的具体情况

致力科技于 2019 年 12 月 24 日召开 2019 年第二次临时股东大会决议审议
通过聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构，变更了 2019 年度审计的会计师事务所。具体原因为：根据公司未来发展需要，为了更好的推进公司审计工作，经双方协商，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）不再担任公司审计机构。

致力科技与中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 2 月 20 日签订
《审计业务约定书》。

三、年报编制和审计工作的进展情况

目前致力科技 2019 年年度报告非财务相关部分已基本编制完成。前期由于隔离措施导致工作受限，审计工作缺乏一些必要的证据和资料，对于收入是否真实发生、成本结转是否准确无误以及费用是否合理等都无法最终确认。，具体受限科目包括货币资金、固定资产、存货、应收账款、应付账款、主营业务收入、
主营业务成本等科目。

目前审计机构已进场开始审计工作，致力科技为尽快披露经审计年度报告，在审计项目组进驻现场后，为审计项目组提供了必要的工作条件，充分配合与支持审计项目组审计工作的开展。目前会计师事务所不存在与管理层就重大审计事项意见未能达成一致的情况。

致力科技为尽快披露经审计年度报告拟采取以下应对措施：

1、与审计项目组制定了专人对接、定期交流、进展跟踪、反馈问题、逐项落实、限期完成的机制；

2、按照会计师的要求，公司安排财务部牵头，对应业务主管部门，领导负责制，集中所有人力和资源，对各项资料收集和整理，推进审计进程。

3、加强统一协调，延长办公作息时间，合理安排现场办公与网络办公时间，加班加点推进核算工作。

4、会计事务所合理组织人员力量，加大审计力度与速度，保证高效通畅的审计流程与内核渠道，客观公平公正地逐项做出评价并出具审计报告。

致力科技拟将 2019 年年度报告延期至 2020 年 6 月 10 日披露，同时力争
做到早完成早披露。

四、主办券商持续督导情况

作为致力科技的督导券商，主办券商对于公司 2019 年年度报告编制和披露等工作，做了以下工作：自 2019 年会计年度结束后，持续关注审计工作进展，督促其尽早着手年报编制工作；对公司年报编制等工作进行专项培训；密切关注并及时传达全国股转公司发布的相关应对措施和文件精神，解答其所关注的问题，提醒公司应当严格按照要求，履行信息披露以及完成 2019 年年度报告编制和披露等事项，督促公司在实际情况允许的情况下尽早披露年度报告。

主办券商提醒投资者注意以下风险：

如若公司不能按照《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》及《关于做好挂牌公司等 2019 年年度报告审计与披露工作有关事

项的通知》等规定，在 2020 年 6 月 30 日前完成 2019 年年度报告编制与披露工
作，则公司股票存在被终止挂牌的风险。

（以下无正文）

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