公告日期：2025-11-07

证券代码：831916 证券简称：商中在线 主办券商：五矿证券
商中在线科技股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 11 月 05 日召开了第四届董事会第七次会议，审议通过《关
于修订<财务管理制度>的议案》，本议案尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

商中在线科技股份有限公司

财务管理制度

为使公司财务管理有章可循，商中在线科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度，特制订本制度。

第一章 货币资金管理

第一条 现金库存实行定额管理，做到账账、账款相符，不得白条抵库，不
得公款私存，存取大额现金要做好安全保卫工作，各子公司根据自身业务实际情况，制定货币资金管理制度。

公司及各子公司每月至少全面检查公司货币资金管理情况一次，财务负责人要审阅银行对账单，对违反相关制度规定的相关人员要及时报告公司财务部及公司总经理。

第二条 银行存款要按月进行核对，发现差错及时纠正。月终如有未达账项，
必须编制银行存款余额调节表。银行对账单与银行存款余额调节表必须经会计主管或财务负责人审阅与审核，及时装订入册归档保管。

第三条 银行承兑汇票签发、接收、背书转让、贴现以及到期承兑（兑付） 各
环节必须严格执行“应收（付）票据”备查登记制度，会计主管或财务负责人定
期或不定期审查。其他货币资金管理，公司必须建立登记备查和定期不定期核查制度。

第四条 会计不得兼任出纳工作。所有款项支付必须有业务经办人、业务主
管、会计主管或稽核人员和依据公司内控制度授权确定的领导签字，否则出纳人员应当拒付。

公司财务部要对各子公司的货币资金管理情况进行不定期检查。

第五条 预留在银行的印鉴（财务专用章、法人代表印章、财务负责人印章）
与票据必须分人保管。在签发银行支票、汇票等票据时，持票人应出具接收凭据或直接在票据存根联上签收。

第六条 各子公司开设银行账号应报公司财务部备案，各子公司每月将各账
号的存、贷款余额上报公司财务部，公司财务部将公司及子公司的各账号的存、贷款余额每月报财务负责人或财务分管领导。

第二章 应收款项管理

第七条 建立应收款项责任制。公司及各子公司应将应收款项的管理作为经
营目标管理责任制的一项重要内容，与年终绩效奖惩挂钩。

第八条 建立应收款专项档案管理制度。授信文书、购销合同、增值税发票、
及其他有效的债权凭证等资料应由公司统一管理。应收账款档案应与业务部门的客户档案保持一致。

第九条 建立应收款项对账及分析报告制度。财务部门每月进行应收款项对
账和分析，对不正常的应收款项应专题呈报分管领导及公司总经理。公司领导必须采取措施，落实人员，加强催讨，必要时诉诸法律。

第十条 财务部对公司及各子公司的长期应收账款必须上报公司领导，由公
司领导协调各业务部门及法务相关人员组织催收，催收回的账款全部归公司及各子公司所有。

第十一条 建立坏账核销准备金制度。按预期信用损失法计提坏账准备金，
计入资产减值损失。

第十二条 建立坏账损失审批制度。公司及各子公司对确已造成的坏账损失，
按以下审批程序和权限（以债务人为计算），经过批准后核销：

（1）公司及各子公司 100 万元（含）以下的坏账损失由公司各部门负责人
或各子公司总经理提出申请，经公司财务部审阅、公司财务负责人及总经理签字后报公司财务部备案及核销。

（2）超过以上额度的坏账损失，由公司各部门负责人或各子公司总经理提出处理意见，随附有关查证材料上报公司财务部，由财务部协调相关部门对账务的形成过程进行审核，并上报至公司总经理，经公司总经理批准并向公司董事会报告后，由财务部进行备案及核销。

第三章 存货管理

第十三条 建立存货管理责任人制度。公司所有存货都必须落实专人管理，
作为存货管理的责任人，应严格做好存货出入库手续。存货不得外借，存货发生损失，将追究责任人的经济和法律责任。

第十四条 财务部门应不定期与相关部门核对清查库存。在产品、产成品及
原材料、外购材料、低值易耗品等按季、半……
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