公告日期：2021-03-05

公告编号：2021-009

证券代码：831932 证券简称：东南电器 主办券商：海通证券

常州市东南电器电机股份有限公司

前期会计差错及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述

常州市东南电器电机股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“东南电器公司”）在编制 2020 年年度报告过程中发现 2019 年度财务报告存在会计差错，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一—财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定，就东南电器公司有关前期差错更正事项说明如下：

前期差错更正的原因

（一）调整跨期销售费用

公司 2020 年度对因维修费事项引起的跨期销售费用按照权责发生制原则对前期财务报表进行了追溯调整，调整内容如下：

公司对 2018 年度、2019 年度的产品维修费进行调整。调增 2018 年度销售

费用 933,736.72 元，相应调减应交税费 149,397.87 元，调减应收账款 1,083,134.59

元；调增 2019 年度销售费用 1,368,206.76 元，相应调减应交税费 180,902.14 元，

调减应收账款 1,549,108.90 元。

（二）其他会计差错更正

1.重新计算递延所得税和所得税费用调整，调减 2019 年期初递延所得税资

产 1,624.70 元，调减 2019 年期末递延所得税资产 2,323.66 元，调减 2018 年度所

得税费用 136,811.11 元，调减 2019 年度所得税费用 200,583.69 元。

2.重新计算应收账款坏账准备调整，调减 2018 年度资产减值损失 10,831.35

公告编号：2021-009

元，调减 2019 年度信用减值损失 15,491.09 元。

3.根据调整后净利润重新计算应计提的盈余公积，调减 2019 年期初盈余公

积 78,609.43 元，调减 2019 年期末盈余公积 115,213.20 元。

是否创新层公司：□是 √否

二、表决和审议情况

公司于 2021 年 3 月 3 日召开第三届董事会第五次会议，审议通过《关于前

期会计差错更正及追溯调整的议案》。

表决结果：5 票同意，0 票反对，0 票弃权。

公司于 2021 年 3 月 3 日召开第三届监事会第三次会议，审议通过《关于前

期会计差错更正及追溯调整的议案》。

表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。

该议案尚需提交股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为：本次会计差错更正的处理客观公允的反映了公司实际经营情况和财务状况，符合《企业会计准则》的规定，更正后的财务报告能够真实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。董事会同意本次会计差错更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次差错更正事项出具了《常州市东南电器电机股份有限公司前期会计差错更正的专项说明》。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：公司本次对前期会计差错的更正是合理的，符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及业务规则的相关规定。更正后的财务报告能更加真实、准确的反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。监事会同意公司对本次会计差错进行更正。

公告编号：2021-009

六、本次会计差错更正对公司的影响

（一）采用追溯调整法

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一—财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转……
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