公告日期：2025-11-21

证券代码：832740 证券简称：芝星炭业 主办券商：五矿证券
福建省芝星炭业股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司 2025 年 11 月 20 日第三届董事会第十九次会议审议通过，
无需股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

第一章 总 则

第一条 为了规范福建省芝星炭业股份有限公司（以下简称“公司”）会计确
认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，特制定本制度。

第二条 本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》
等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。
第三条 本制度适用于公司、分公司及下属控股子公司，参股子公司可参照
执行。

第二章 财务管理机制

第四条 公司财务实行“三会”协同管理机制

（一）公司董事会负责制定、批准如下方案、制度，并决定该事项：

1、制定公司的经营计划和投资方案；

2、制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

4、制订公司增加或减少注册资本、发行公司债券的方案或其他证券方案；
5、制订公司财务管理制度；

6、拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；

7、决定总经理的提名、聘任或者解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项；

8、决定公司信息披露事项。

（二）公司股东会负责审议通过如下方案并形成决议：

1、决定公司经营方针和投资计划；

2、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

3、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

4、对公司增加或者减少注册资本作出决议；

5、对发行公司债券作出决议；

6、对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；

7、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。

（三）公司监事会负责公司财务监督和检查。

第五条 财会组织体系及机构设置

1、公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。会计机构负责人由总经理按规定的任职条件聘用或解聘。

3、公司设置财务部，统一负责公司财务收支预算、资金筹集、纳税管理、对外投资、利润分配的管理和核算工作；财务部建立、健全会计核算办法，优化资源配置，强化成本管理，加强财务分析，提高经济效益；审核各单位的财务收支预（决）算，编制公司年度、半年度、季度财务会计报告及月度会计报表，分析财务预算执行情况。财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。

会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。

第六条 会计人员职业道德

会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益。保守公司秘密，按规定提供会计信息。

第七条 账簿设置

根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账。

第八条 内部会计管理制度

结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部会计管理制度包含：

1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。
为保障企业资金、资产安全完整，涉及到资金、资产不相容的职责分别由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

2、内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3、内部财务收支审批制度。按财务收支审批权限、范围、程序执行。

4、内部财产清查制度。定期清查财产……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。