公告日期：2025-11-27

证券代码：832954 证券简称：龙创设计 主办券商：开源证券
上海龙创汽车设计股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本规则于 2025 年 11 月 25 日上海龙创汽车设计股份有限公司第四届董事
会第十五次会议审议通过后生效。
二、 分章节列示制度的主要内容

上海龙创汽车设计股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强上海龙创汽车设计股份有限公司（以下简称“公司”）内部
审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共 和国公司法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规范性文件 及《上海龙创汽车设计股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的 规定，结合公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及所属单位财政财务收支、经济
活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位 完善治理、实现目标的活动。

第三条 本制度规定公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审
计的工作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事
项进行了规范，是公司开展内部审计工作的标准。

第四条 内部审计的对象包括公司本部各部门及全资或控股子公司。

第五条 内部审计工作的宗旨是通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现经营目标。

第二章 内部审计机构和审计人员

第六条 公司设内审部作为内部审计机构，内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第七条 内审部设负责人一名，内审部负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景，内部审计负责人向董事会负责并报告工作。

第八条 公司依据企业规模、生产经营特点及有关规定，配置专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。

第九条 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与内部审计工作。公司应当对内审部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况进行核查。

内审部和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。内审部和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第三章内部审计的范围

第十条 内部审计的范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

（一）财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等；

（二）内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况；

（三）专项审计包括公司重大项目审计、基建审计、预决算审计、离任审计等。公司重大项目是指资金数额较大，且对公司的经济效益、发展有重大影响的项目。

第四章 内部审计机构的职责与权限

第十一条 公司内审部对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查，向董事会负责。

内审部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受董事会的监督指导。内审部发现相关重大问题或者线索，应当立即向董事会直接报告。

第十二条 内审部应当履行下列职责：

（一）对公司贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；

（二）对公司发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；

（三）对公司财政财务收支进行审计；

（四）对公司固定资产投资项目进行审计；

（五）对公司的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；

（六）对公司的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；

（七）对公司经济管理和效益情况进行审计；

（八）对公司内部控制及风险管理情况进行审计；

（九）对公司内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；

（十）协助公司主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；

（十一）对子……
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