公告日期：2025-05-28

常州通宝光电股份有限公司并东吴证券股份有限公司:

现对由东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的常州通宝光电股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

提示

以下问题涉及重大事项提示及风险揭示：问题 2.关于公司产品市场空间，
问题 3.在建产能信息披露与投资合理性，问题 5.与主要客户合作稳定性及业绩持续性，问题 7.毛利率增长合理性及成本核算准确性，问题 9.关于存货跌价准备计提充分性，问题 11.募集资金规模及募投项目必要性、合理性，问题 12.其他问题。

目 录

一、业务与技术 ......3

问题 1. 产品、技术、管理方面的创新性......3

问题 2. 关于公司产品市场空间......4

问题 3. 在建产能信息披露与投资合理性......6

二、公司治理与独立性 ......7

问题 4. 公司治理的规范性......7

三、财务会计信息与管理层分析 ......8

问题 5. 与主要客户合作稳定性及业绩持续性......8

问题 6. 收入确认准确性......10

问题 7. 毛利率增长合理性及成本核算准确性......13

问题 8. 购销两端票据结算......15

问题 9. 关于存货跌价准备计提充分性......16

问题 10. 其他财务问题......17

四、募集资金运用及其他事项 ......20

问题 11. 募集资金规模及募投项目必要性、合理性......20

问题 12. 其他问题......21

一、业务与技术

问题1.产品、技术、管理方面的创新性

根据申请文件：（1）汽车照明系统产品占公司销售收入95%左右；2022 年，公司以 EPS 控制器为突破口进入电子控制系统领域，车身域控制器等新产品处于量产前期阶段；CDU 充配电总成于 2024 年进入量产阶段，充电枪产品已取得项目定点。（2）公司主要生产环节包括 SMT 贴片、热铆、焊接、组装等，主要核心技术包括光学透镜技术、散热设计技术、电子控制技术等。（3）公司创新特征体现在技术产品创新、生产管理创新等方面，公司 3 项发明专利为继受取得。
请发行人：（1）说明产品更新迭代或形成新产品的主要方式或路径、相关技术的主要来源及与原有生产技术的关系，相关新产品与同业竞品相比是否具备竞争优势。（2）结合主要产品的构件组成、采购的原材料、生产环节等说明发行人核心技术在具体生产环节中的应用情况。（3）结合与同类型产品对比情况，说明发行人核心技术与行业通用或主流成熟技术相比是否存在差异、是否符合行业发展趋势，并量化说明主要核心技术在主要产品的性能与质量、满足客户需求、生产成本方面产生的优势。（4）结合发行人与客户在产品策划、项目定点、设计开发、测试验证等阶段各自承担的工作内容、合作研发情况以及协议签署情况等，披露发行人与其主要客户关于开发过程中形成的技术成果权属的具体约定，发行人是否在核心技术形成过程中发挥主要作用，是否对合作方存在重大依赖，发行人的专利、非专利技术权属是否清
晰，是否存在瑕疵、纠纷和潜在纠纷，发行人在使用和转让相关技术成果方面是否存在权利限制，向其他客户提供同类产品或技术是否存在侵权风险。（5）说明 3 项继受取得发明专利的取得时间、权属是否清晰、交易定价及公允性、交易对手方，3 项发明专利在发行人业务中的应用情况、与其他专利的关系、是否为发行人核心技术。（6）说明发行人生产管理中使用的智能生产线、智能制造管理系统是否与同行业公司应用情况存在显著差异，在降低成本或费用、提高生产效率或产品良率等方面是否产生竞争优势。（7）结合前述事项更新关于符合北交所板块定位和国家产业政策的专项说明。

请保荐机构核查上述……
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