公告日期：2025-07-24

关于常州通宝光电股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市
申请文件的审核问询函的回复
天职业字[2025]35043 号

目 录

审核问询函的回复 1
关于常州通宝光电股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函的回复

天职业字[2025]35043号
北京证券交易所：

根据贵所出具的《关于常州通宝光电股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“申报会计师”）作为常州通宝光电股份有限公司（以下简称 “公司”、“通宝光电”或“发行人”）的申报会计师，对审核问询函中涉及申报会计师的相关问题进行了认真研究、核查和落实，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复中使用的简称与《常州通宝光电股份有限公司招股说明书》中的释义一致。

本回复所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，均为合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。

本问询函回复中的字体如下：

问询函所列问题 黑体（加粗）

问询函问题回复 宋体（不加粗）

对招股说明书修改、补充 楷体（加粗）

在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入原因所致。

一、业务与技术

问题3.在建产能信息披露与投资合理性

根据申请文件：（1）公司设备产能可在不同产品间相互调配。2022 年至
2024 年，公司通过贴片生产线运行负荷率体现的产能利用率约为 101.54%、97.10%和 98.95%。（2）2024 年 9 月，公司在主要客户所在地新设广西通宝子公司作为广西生产基地，投建“汽车用智能 LED 车灯、新能源汽车充配电系统生产项目”，正在办理环评批复手续。（3）公司在建项目还有“汽车 LED 模组及车灯生产线改造项目”。

请发行人：（1）结合主要产品的生产环节、生产方式、生产设备配置、场地利用等，说明限制发行人产能的主要因素、环节。（2）说明“汽车 LED 模组及车灯生产线改造项目”的改造内容与进度、已投资金与后续所需资金、对现有技术或产能的提升效果。（3）补充披露广西通宝项目建设进度与计划周期，计划生产产品类型、销售区域、市场空间，相关产品与发行人现有及募投项目业务、产品之间的关系，是否属于对现有产品的更新迭代、性能优化，各类产品规划产能及投产后发行人总体产能情况，主要服务的客户，厂房租赁合同签署情况并在“重大合同”中列示。（4）说明广西通宝项目拟购置的主要设备类型与数量、采用的生产技术以及是否与现有产线有较大差异，在当地是否有技术、管理方面人员储备，已投资金、计划投入资金及资金来源或筹资方式，投产后收益不达预期对发行人财务情况的影响，并作重大事项提示或风险揭示。（5）结合报告期内广西通宝所在地主要客户从发行人处采购的产品类型、数量、金额，相关客户主营业务、经营规模、产销与产能情况、终端配套车型情况、采购计划，发行人各类产品在前述客户的供货份额、当前产量及产能、在手订单，是否有新拓展客户等，说明是否通过合作协议、合作研发、项目定点等锁定产能或订单，相关客户能否支撑发行人新增产能，广西通宝项目投资建厂、产能规划是否合理可行，并就新增产能无法消化的风险作重大事项提示或风险揭示。

请保荐机构核查上述事项，请申报会计师核查上述（4）（5）事项，并发表明确意见。

【回复】

（四）说明广西通宝项目拟购置的主要设备类型与数量、采用的生产技术以及是否与现有产线有较大差异，在当地是否有技术、管理方面人员储备，已投资金、计划投入资金及资金来源或筹资方式，投产后收益不达预期对发行人财务情况的影响，并作重大事项提示或风险揭示。

1、广西通宝项目拟购置的主要设备类型与数量、采用的生产技术以及与现有产线差异

根据目前的建设规划，广西通宝项目拟购置的主要设备如下：

单位：台/套

序号 设备名称 ……
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