公告日期：2025-08-20

关于对河南德威科技股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2025】第 324 号
河南德威科技股份有限公司（德威股份）董事会、北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）：

我部在挂牌公司 2024 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于审计意见

2023、2024 年度，你公司财务报告均被北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中名国成所）出具保留意见的审计报告。2024 年度审计报告披露形成保留意见的基础主要涉及：（1）流动负债高于流动资产 97,392,726.51 元、公司连续 4 年严重亏损、未分配利润-123,714,984.80 元，亏损额占股东权益的 144.57%、资产负债表日存在的重要或有事项披露公司厂区（不动产权证书号：2016201205287）的土地及地上所有建筑物、附属物存在被拍卖的风险，中名国成所无法获取充分、适当的审计证据以判断你公司在未来一年内能够持续经营；（2）公司涉讼事项较多，中名国成所发现公司计提了少量的罚息，但对公司计提诉讼事项罚息、滞纳金的准确性和完整性无法获取充分适当的证据、无法判断其对公司财务报表的影响。

请你公司：

（1）说明报告期内你公司所涉诉讼事项的案件缘由、进展情况、
原被告双方具体关系、计提的罚息、滞纳金；并结合上述情况说明预计负债的计提的具体依据及计提是否充分完整；

（2）结合资产负债率、流动比率、货币资金规模及银行账户冻结事项、有息负债及重大债务违约情况、土地及地上建筑物、附属物被拍卖风险等情况说明你公司持续经营能力是否存在重大不确定性，运用持续经营假设编制财务报告是否适当，你公司拟采取的提升改善持续经营能力的相关措施及截止目前的效果。

请年审会计师说明出具保留意见的具体依据，判断所涉事项不具有广泛性的具体理由，是否存在以保留意见替代无法表示意见、否定意见的情形，审计意见是否审慎、合规。

2、关于经营收入

2024 年度，你公司实现的营业收入 181,938,322.75 元，同比下降
21.30%，毛利率 0.67%，同比增加 7.63 个百分点，毛利率由负转正。你公司解释主要系本期重点发展新产品，把公司有限的流动资金集中投入到新产品的生产和研发，相应地缩减了部分毛利低的老产品的生产和投入。从销售产品构成看，本期主要产品铝合金材实现收入147,375,015.17 元，同比下降 21.72%，毛利率 5.01%，同比上涨 1.85个百分点；铝型材实现收入 31,620,121.73 元，同比下滑 19.28%，毛利率 9.85%，同比增长 6.32 个百分点。

请你公司：

（1）结合所处行业景气度、产品定价策略、主要客户销售价格
变动、下游客户需求、市场竞争情况等，说明营业收入下滑的原因及合理性，是否与同行业可比公司存在明显差异；

（2）结合各产品销售定价变动情况、成本构成变动、主要原材料价格变动、下游客户变动情况等分别说明铝合金材、铝型材等产品毛利率变动的原因及合理性；结合你公司本期销售产品结构及数量，量化说明毛利率由负转正的原因及合理性。

3、关于主要客户与应收账款

2024 年度，你公司来源于前五大客户的收入合计 108,366,208.60元，占比 59.55%。经查，第三大客户长葛市德弘金属有限公司（以下简称德弘金属）与第五大客户长葛市弘旺金属有限公司（以下简称弘旺金属）之间存在共同的关联董监高张国涛、徐鹏涛，经查，你公司实控人孙中垚曾任德弘金属股东。

你公司应收账款期末账面余额 38,927,721.02 元，其中账龄 1 年
以上的应收账款余额 22,568,016.11 元，占比 57.97%，计提坏账准备6,155,910.99 元。按欠款方归集的期末前五名的应收账款对应的客户与本期销售前五大客户均不重合。

请你公司：

（1）分别说明与德弘金属、弘旺金属交易的具体情况，包括但不限于获客方式、合作历史、交易内容、交易金额、定价公允性等，分别说明张国涛、徐鹏涛在德弘金属、弘旺金属两家公司中担任的职务、负责的业务范围；说明孙中垚入股德弘金属的背景、原因、时间
及退出的原因、时间；说明德弘金属现有的股东、董监高及核心员工等与孙中垚是否存在关联关系或潜在关联关系，孙中垚是否仍能间接控制德弘金属；说明报告期内你公司与德弘金属、弘旺金属之间的交易是否属于关联交易，相关信息披露是否准确；

（2）说明期末应收账款前五名欠款方的交易……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。