
公告日期:2019-06-28
公告编号:2019-026
证券代码:833312 证券简称:行动者 主办券商:申万宏源
上海行动者企业管理股份有限公司
董事会对山东和信会计师事务所出具
保留意见审计报告的专项说明
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对上海行动者企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)2018年度财务报表进行审计后出具了保留意见的审计意见报告(和信审字(2019)第000778号),公司董事会根据转系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的相关规定,就上述保留审计报告所涉及事项出具专项说明,具体内容如下:
一、影响会计师发表审计意见所涉及事项的具体说明
1.保留意见
我们审计了上海行动者企业管理股份有限公司(以下简称行动者公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了行动者公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
2.形成保留意见的基础
公告编号:2019-026
如财务报表附注五、2所述,截止2018年12月31日,行
动者公司应收账款余额计人民币70,597,369.65元,其中2018年度形成的计人民币16,133,000.00元对应的客户未按照合同约定履行付款义务,行动者公司按照账龄计提坏账准备806,650.00元。截止审计报告日,我们无法就上述业务获取充分适当的审计证据,无法确定其对财务报表的影响,也无法确定是否有必要对上述应收款项余额及坏账准备作出调整。
如财务报表附注五、15所述,截止2018年12月31日,行
动者公司累计未缴纳增值税及企业所得税金额分别为4,965,917.49元、6,505,139.52元,其中,2017年度未缴纳增值税及企业所得税金额分别为3,285,963.77元、3,960,948.43元,2018年度未缴纳增值税及企业所得税金额分别约为1,511,969.48元、2,544,191.09元。管理层未对欠缴税款计提滞纳金,这不符合税法的规定,如果管理层计提欠缴税款的滞纳金,营业外支出金额将增加1,488,842.43元。相应的,净利润和股东权益将各减少1,488,842.43元。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于行动者公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
二、董事会对保留意见所涉事项的说明
针对审计报告导致保留意见的事项段所述事项,公司正积极采取以下措施:
1.通过对项目和财务管理的内部控制流程进行梳理,完善公司项目的财务管理制度,通过加强对日常项目流程控制,缩短回款时间,
公告编号:2019-026
提高回款率,同时提升财务监管责任。
2.由董事长、总经理及项目经理对公司应收账款组织催收,落实到责任业务人员,主动了解客户经营情况,促使项目款回流,目前已回收13,450,000.00元;占全款63,658,302.16的21.13%。
三、董事会意见
公司董事会认为山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况,本着严格、谨慎的原则,对上述事项出具的保留意见审计报告,董事会表示理解,该报告客观严谨地反映了公司2018年度的财务情况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施,消除审计报告中保留意见对公司的影响。
特此公告。
上海行动者企业管理股份有限公司
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