公告日期：2019-09-25

证券代码：833330 证券简称：君实生物 主办券商：中金公司

上海君实生物医药科技股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 更正概述

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》和股
转系统的相关规定，上海君实生物医药科技股份有限公司（以下简称“公司”或
“君实生物”）对 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-3 月财务报表重
新进行梳理，对相关会计处理进行了检查，发现存在会计差错并进行了调整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于上海君实生物医药科技股份有限公司会计差错更正的专项说明》（会专字[2019]7422 号），对存在的会计差错及公司进行的会计处理调整进行了审核确认，具体事项如下：

（一）2018 年度

1.调整事项说明

（1） 将不具有重大影响的权益工具投资重分类至其他非流动金融资产，增
加其他非流动金融资产 18,000,000.00 元，减少其他权益工具投资 18,000,000.00元。其中母公司增加其他非流动资产 18,000,000.00 元，减少其他权益工具投资18,000,000.00 元；

（2）将期间费用中与购买商品接受劳务相关的现金支出调整至购买商品、接受劳务支付的现金，增加购买商品、接受劳务支付的现金 454,354,001.07 元，减少支付其他与经营活动有关的现金 454,354,001.07 元。其中母公司增加购买商品、接受劳务支付的现金 264,456,606.36 元，减少支付其他与经营活动有关的现金 264,456,606.36 元；

（3）将其他应收款和其他应付款中的款项分类，根据现金流方向在收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金进行调整，收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金同时调增 5,785,994.66元。其中母公司收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金同时调增 5,890,088.38 元；

（4）重分类调整代扣代缴员工个人所得税，增加支付的各项税费 543,326.92元，减少支付给职工以及为职工支付的现金 526,142.92 元，减少支付其他与经营活动有关的现金 17,184.00 元。其中母公司增加支付的各项税费 614,421.81 元，减少支付给职工以及为职工支付的现金 614,421.81 元；

（5）将远期结售汇投资亏损调整至投资支付的现金，取得投资收益收到的现金和投资支付的现金同时调增 29,969,628.87 元，其中母公司取得投资收益收到的现金和投资支付的现金同时调增 29,969,628.87 元。

2.其他事项调整

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易调整事项如下：

采购商品、接受劳务情况

关联方 关联交易内容 2018 年度调整 调整金额 2018 年度调
前金额 整后金额

江苏瑞河环境工程研 废水检测费 — 5,188.68 5,188.68
究院有限公司

（2）关键管理人员薪酬

2018 年度调整前金额 调整金额 2018 年度调整后金额

13,441,625.39 6,028,828.39 19,470,453.78

（3）关联方应付款项

项目名称 关联方 2018 年度调整 调整金额 2018 年度调整
前金额 后金额

应付账款 军科正源（北京）药物 12,181,596.22 -700,471.73 11,481,124.49
研究有限责任公司

（4）非经常性损益

项目名称 2018 年度调整前金额 调整金额 2018 年度调整后金额

所得税影响金额 ……
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