公告日期：2025-07-08

证券代码：833394 证券简称：民士达 公告编号：2025-057
烟台民士达特种纸业股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 7 月 7 日经公司第六届董事会第十次会议审议通过，无需
提交股东会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

第一章 总则

第一条 为进一步规范本公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护
投资者合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章的规定，特制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度适用于烟台民士达特种纸业股份有限公司及控股子公司（以
下简称“公司”及“子公司”）。

第二章 机构和职权

第四条 内部审计的实施机构是公司内控管理部，内控管理部应配备专职审
计人员，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

内控管理部向董事会负责。内控管理部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受董事会审计委员会的监督指导，发现相关重大问题或者线索，应当立即向董事会审计委员会直接报告。

第五条 内控管理部对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配
合中介机构开展工作。

第六条 内控管理部对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事
项进行监督检查，在实施审计工作中，可行使以下职权：

（一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；

（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物；

（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

（四）参加有关会议，组织成员企业召开与审计有关的会议；

（五）参与研究制定有关的规章制度；

（六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明；
（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议；

（八）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出；

（九）经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；

（十）提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；

（十一）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处理意见，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执法机关处理。

第七条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职
守，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。

第八条 内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不
得打击和报复。内控管理部履行职责所必需的经费由公司予以保证。

第九条 由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计
结果与事实不符的，应追究被审计单位财务总监或当事人的责任。

第三章 审计职责与内容

第十条 内控管理部应当履行以下职责：

（一）拟定公司内部审计工作制度，拟定公司年度内部审计计划；

（二）对公司及子公司的财务收支、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；

（三）组织对发生重大财务异常情况的分、子公司进行专项经济责任审计工作；

（四）对公司基建工程和重大技术改造、大修等进行审计监督；

（五）对公司及子公司的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督；

（六）对公司及子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对有关业务的经营风险进行评估和意见反馈；

（七）对公司及子公司的经营绩效及有关经济活动进行监督与评价；

（八）办理公司董事会交办的其他审计事项，以及配合会计师事务所对公司及子公司进行审计。

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