公告日期：2020-04-23

证券代码：833935 证券简称：明游天下 主办券商：东北证券

明游天下国际旅游投资（北京）股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。

一、 更正概述

明游天下国际旅游投资（北京）股份有限公司（以下简称明游天下公司）原持有 95%子公司北京商务国际旅行社有限公司（以下简称商务国旅公司）股权。2018 年度无法对商务国旅公司实施必要的审计程序，以获取充分、适当的审计证据，导致确定是否有必要对商务国

旅公司财务报表做出调整。明游天下公司于 2018 年 12 月 26 日向东

城区人民法院申请法院强制北京商务国际旅行社有限公司（以下简称

商务国旅公司）履行生效民事调解书。2019 年 1 月 21 日东城区人民

法院受理开庭（公告编号 2019-006）。2019 年 11 月 25 日经调解，商

务国旅公司已归还 2018 年度、2017 年度等原始凭证、财务账目以及其他审计资料。为保证财务报表列报和披露的准确性，本公司现对该事项进行追溯调整。

是否创新层公司： □是 √否

二、 表决和审议情况

公司于 2020 年 4 月 22 日召开第二届董事会第十六次会议，审议

通过《关于前期会计差错更正》议案。该议案内容详见公司在全国股份转让系统官网上披露的《第二届董事会第十六次会议决议公告》（公

告编号：2020-004）。表决结果为同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。

该议案尚需提交 2019 年年度股东大会审议。

三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为本次会计差错更正合理，不涉及业绩承诺、超额分配利润等事项，不影响相关年度股票风险警示状态。

四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次差错更正事项出具了专项说明，详见公司于全国中小企业股份转让系统指定信息平台（www.neeq.com.cn）披露的立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《明游天下国际旅游投资（北京）股份有限公司前期差错更正专项说明》。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）认为本次前期会计差错更正的会计处理符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定要求。

本公司与现任会计师事务所立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)及相关注册会计师，以及前任会计师事务所亚太会计师事务所(特殊普通合伙)及相关注册会计师，就公司前期会计差错更正事项进行了必要的沟通。

五、 监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为本次会计差错更正审议程序符合法律、行政法规、中国证监会的规定和公司章程，依据充分。监事会同意公司本次会计差错更正。

六、 本次会计差错更正对公司的影响

是否采用追溯调整法：√是 □否

（一）采用追溯调整法

根据《企业准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司对 2017、2018 年度报表相关科目进行了追溯调整。

（二）对财务状况和经营成果的影响

1、 前期会计差错更正事项影响 2018 年度合并财务报表项目及

金额如下：

（1） 合并资产负债表

项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后

货币资金 11,843,164.80 -8,039,460.83 3,803,703.97

应收账款 431,013.86 -92,501.82 338,512.04

预付款项 24,920,029.96 -17,009,981.27 7,910,048.69

其他应收款 937,364.58 -50,280.00 887,084.58

固定资产 491,362.96 -8,184.58 483,178.38

其他非……
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