公告日期：2025-10-21

关于上海通领汽车科技股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市申请文件的

第二轮审核问询函的回复

信会师函字[2025]第 ZF392号
北京证券交易所：

贵所于 2025 年 6 月 9 日下发的《关于上海通领汽车科技股份有限公司公开
发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“会计师”）进行了认真研究和落实，并对所涉及的事项进行了回复，现提交北京证券交易所，请予以审核。

如无特别说明，本审核问询问题的回复中所用的术语、名称、简称与《上海通领汽车科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的含义相同。本问询函回复中货币金额除特别说明外，均以万元为单位，若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

问题 2.业绩大幅增长的合理性及可持续性

根据申请文件及问询回复：报告期内发行人收入、利润规模持续增长，其
中 2024 年营业收入、扣非后归母净利润分别为 10.66 亿元、1.28 亿元，分别同
比增长 5.26%、19.67%。

（1）报告期内主要项目的合作背景及客户合作稳定性。根据申请文件及问询回复：①发行人主要直接面对整车厂通过招标方式获取订单，内饰件主要适配车型如大众 Atlas、大众速腾等向市场推出时间较早，发行人系相关车型有关内饰件的独家供应商。②报告期内受大众 Atlas、雪佛兰科罗拉多皮卡等新增项目量产影响，发行人境外收入大幅增长。受境内收入占比较高的大众途昂、大众迈腾等项目收入下降，以及缺少收入快速增长的项目影响，发行人境内收入持续下降。请发行人：①说明进入北美大众、比亚迪等境内外汽车主机厂供应商体系的具体情况，包括进入时间、进入条件及资格认证情况，进入以来的主要合作项目情况（如主要项目的取得、量产及断点情况，适配车型情况等），合作具体模式（如直接采购还是通过指定一级供应商采购等）。②结合与主机厂合作历史、模式等，逐一说明报告期内主要项目的获取背景（如相关适配车型的市场推出及销量情况、主机厂的招投标情况、一级供应商的指定情况、竞争对手情况等），进一步分析 2018 年至 2020 年取得较多定点项目的具体背景，发行人目前为相关车型有关内饰件的独家供应商是否符合行业惯例。③结合行业惯例及发行人历史经营情况，分析说明内饰件产品配套车型一般生命周期，配套车型改款换代对发行人项目获取及后续产销量的影响，发行人是否能够持续稳定获取相关车型不同款式项目订单，和主机厂商的合作是否具有稳定可持续性。④区分境内、境外项目，说明报告期内主要境内外项目收入变动的原因，大众 Atlas 等项目收入爆发式增长的趋势与终端车型销量不匹配的具体原因，大众途昂等主要境内项目收入逐年下滑的原因，是否与终端车型的市场销量相匹配。

（2）新增定点项目的取得及预计量产情况。根据申请文件及问询回复：①
截至 2024 年 12 月末，发行人处于量产阶段的项目合计 96 个，报告期内贡献收
入的主要项目多于 2025 年至 2026 年达到停产时间。发行人已取得定点但尚未量产的项目有 32 个，整车厂相应车型的销售情况存在一定不确定性。②发行人产品主要适配传统燃油车型，报告期内来自新能源车型的收入规模整体呈下降趋势，各期收入占比分别为 34.65%、24.7%、26.95%。请发行人：①说明报告期内主要量产项目的预计断点时间、依据及影响，测算 2025 年及 2026 年预计断点项目在报告期内的收入贡献情况；结合已量产项目预计收入贡献情况、已
取得未量产项目预计量产期间及产销量等，分析主要项目断点之后，公司期后经营业绩是否存在大幅或持续下滑风险，说明预测依据的合理性及充分性。②说明截至目前，公司已取得未量产项目的具体情况，如项目名称、适配车型及类型（如传统燃油车、新能源车等）、对应的主机厂商、客户情况，项目取得定点时间、预计开始量产及停产时间、预计可实现收入及利润情况等。③说明发行人报告期内新能源领域相关项目的具体情况（如主机厂商及直接客户、项目取得背景及时间、项目量产及预计断点时间、报告期内收入实现情况等），报告期内收入规模及占比整体下滑的具体原因；说明发行人目前合作的新能源领域主机厂的具体情况，已取得未量产项目中新能源项目的具体情况，期后新能源领域收入是否仍呈持续下滑趋势及对业绩稳定性的影响。④结合主要合作的整车厂客户的经营情况等，分析发行人所处行业是否具备强周期特征，是否存在产能过剩、行业整体衰退等……
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