公告日期：2019-07-10

关于对广州方圆现代生活服务股份有限公司的

年报问询函

年报问询函【2019】第188号

广州方圆现代生活服务股份有限公司（方圆现代）董事会：

我部在挂牌公司年度报告事后审查中关注到以下情况：

1、关于预付账款

你公司预付账款期末余额为786.39万元，期初余额为22.30万元，期末较期初增加764.09万元。期末余额前五名中存在预付黄干坚、张浩就、高笑玲账款，金额分别为415.11万元、193.85万元、87.83万元。

请你公司结合业务模式说明，向个人采购的具体产品和入账依据，并补充说明上述三人与公司是否存在关联关系。

2、关于长期股权投资

根据你公司2017年9月披露的收购资产暨对外投资公告，你公司以1元价格从自然人文锋处取得广州金赑农业科技有限公司（以下简称“金赑农业”）51%的股权。根据你公司2017年年报披露，因取得的可辨认净资产公允价值份额为-3,565,864.17元，你公司于2017年确认商誉3,565,865.17元；至2017年12月31日，你公司对金赑农业长期股权投资的余额为2,500,001元。

根据你公司2018年11月披露的出售资产公告，经对金赑农业经营现状进行综合权衡，你公司将持有的未实缴出资的金赑农业28.5%

股权，以1元的对价转让予文锋。转让完成后，公司仅持有金赑农业22.5%股权，为金赑农业的参股股东。

你公司2018年年报披露，你公司对金赑农业长期股权投资的期初余额为0，报告期内你公司对金赑农业追加投资2,000,000元，减少投资1元，其他项增加2,500,001元，权益法下确认的投资收益为-38,495.97元，本期计提减值准备2,299,328.12元。

请你公司：

（1）说明2017年从文锋处购买金赑农业51%股权、2018年又向文锋出售28.5%股权的商业合理性，同时列明两笔交易的具体会计处理；

（2）结合金赑农业的财务状况说明你公司两次股权转让定价均为1元的合理性，以及你公司与文锋是否存在关联关系；

（3）2018年股权转让前，你公司对金赑农业的投资为450万元，说明你公司如何判断转让的28.5%股权是未实缴出资的部分；

（4）说明对金赑农业的长期股权投资2017年期末余额与2018年期初余额不一致的原因，长期股权投资增加250万元的实际发生时间，导致增加的具体事由，是否已履行必要的审议程序；

（5）结合金赑农业的实际经营情况，说明本期计提减值准备的依据及合理性。

3、关于应付账款

你公司应付账款期末余额为7,808.05万元，期初为1,022.05万

元，期末较期初增加6,786.00万元；根据你公司财务报表附注披露，应付账款-其他的期末余额为6,620.33万元，期初为216.99万元，较期初增加6,403.33万元。

请你公司：

（1）对于应付帐款-其他科目项下的前五大往来对象，逐一列示款项性质、欠款金额、欠款时间；

（2）具体分析报告期内应付账款-其他大幅增长的原因及合理性。

4、关于现金流及融资

你公司报告期内经营活动现金流净额为-2,367.79万元，取得借款收到的现金为4.48亿元；期末资产负债率为99.95%。

请你公司结合自身偿债能力及经营安排，说明你公司对上述债务的偿付安排，以及是否存在偿债风险。

5、关于毛利率及管理费用

你公司报告期内实现营业收入2.48亿元，上期营业收入为1.81亿元，较上期增加6,680.06万元，同比增长36.87%；本期营业成本为2.12亿元，上期营业成本为1.30亿元，较上期增加8,205.30万元，同比增长62.93%；本期毛利率为14.55%，上期为28.13%。

你公司报告期内发生管理费用6,045.94万元，上期为2,912.14万元，较上期增加3,133.80万元。其中包括：（1）人员费用本期为3,347.14万元，较上年增加1,650.53万元。你公司管理人员期初为

157人，期末为136人。（2）顾问咨询费本期为709.24万元，较上期增加513.67万元。

请你公司：

（1）结合行业情况、公司实际经营情况、按收入类别量化分析本期毛利率下降的原因及合理性；

（2）结合员工情况说明在本期员工人数下降的情况下，管理费用中人工费用大幅增长的具体原因及合理性；

（3）说明顾问咨询费的具体业务内容……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。