公告日期：2015-09-28

湖南华诚生物资源股份有限公司
公开转让说明书
二〇一五年九月
1-1-1
声明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。
中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
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重大事项提示
特别提醒投资者注意“风险因素”中的下列风险
本节扼要披露特别提醒投资者注意的风险因素。投资者应认真阅读公开转让说明书“第四节公司财务”之“十一、可能影响公司持续经营的风险因素”的全部内容，充分了解本公司所披露的风险因素。
（一）公司业务方面风险
1、关联交易风险
公司2013年、2014年及2015年1-5月向关联方江西海富生物工程有限公司采购植物提取物3,175.51万元、3,444.68万元和1,042.24万元，占同类交易的比例为80.03%、57.01%和46.13%。公司关联交易金额较大，占比较高。公司关联交易金额较大，占比较高。公司对江西海富生物工程有限公司存在一定的依赖性，以及在关联交易中存在损害投资者利益的潜在风险。
2、研发人员流失的风险
2013年、2014年和2015年1-5月，公司研发费用为1,866,241.48元、3,950,283.69元和1,698,400.16元。公司设有专门的技术研发部门，其主要工作是根据公司生产和发展需要、客户需求、市场发展趋势等，进行新产品和新技术的研发及技术服务等。若今后公司核心技术人员流失，将对公司的研发工作带来一定的负面影响。
3、行业竞争加剧的风险
目前，华诚生物在罗汉果甜苷系列产品市场份额占比处于较为领先的地位。
主要竞争对手包括国际甜味剂巨头泰莱集团、中小板上市公司莱茵生物等。随着人们的生活水平和健康意识的不断增强，消费观念的不断转型，未来天然植物提取物市场会有更多的新进入者，从而导致行业竞争加剧，这将对公司的经营业绩
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造成一定的负面影响。
4、境外市场的不确定性风险
目前，公司产品的主要客户均在境外，广泛分布于欧洲、美洲、亚洲等国家和地区。上述国家和地区对植物提取物行业施行的法律法规、产品标准及其他管理措施不尽相同，且未来能否保持稳定将会对公司的生产技术、出口策略、市场营销等带来较大的不确定性风险。
5、原材料供给风险
目前，罗汉果提取物市场处于供不应求的状态，中国广西桂林的罗汉果产量占全球90%左右，另有约10%产量分布在与桂林毗邻的湖南永州、邵阳、衡阳、怀化等地区。2015年全球罗汉果的产量约为10-12亿枚。一旦罗汉果供给不足，将造成企业存在不能按时完成订单或者丧失部分订单，进而影响公司经营业绩的风险。
（二）公司财务方面风险
1、营运资金不足的风险
报告期内，公司销售收入快速增长、新增订单规模也不断加大，故需大量营运资金以满足业务发展。而2015年1-5月、2014年、2013年公司经营活动产生的现金流量净额分别为-449.94万元、-699.47万元、111.93万元，随着“科研与生产基地”建设项目资金的持续投入，可能出现建设资金挤占生产资金导致营运资金不足的风险。
2、应收账款坏账风险
截至2013年12月31日、2014年12月31日和2015年5月31日，公司应收账款账面净值分别为3,685,739.58元、4,186,845.07元和4,000,040.87元，占各期销售收入的比例分别为9.54%、6.44%和15.33%。若应收账款催收不利或应收账款余额继续增加，可能对公司的经营性资产和经营性现金流量造成不良影响，……
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