公告日期：2018-06-01

证券代码：834676 证券简称：万合胶业 主办券商：申万宏源

沈阳万合胶业股份有限公司

董事会关于2017年度财务审计报告非标准意见的

专项说明公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）接受了沈阳万合胶业股份有限公司（以下简称“公司”）委托，根据中国注册会计师审计准则审计了包括2017年12月31日的公司资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了勤信审字【2018】第1248号带持续经营相关的重大不确定性及强调事项段落的无保留意见审计报告。董事会根据全国股转系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关规定，就上述带持续经营相关的重大不确定性及强调事项段落的无保留意见审计报告所涉及事项出具专项说明如下：

一、审计报告中与持续经营相关的重大不确定性及强调事项段落的内容

我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注八、5、（2）”所述，万合胶业公司实际控制人王惠武占用资金1,323.78万元；截至2018年4月26日，万合胶业公司收到王惠武还款1,352.00万元；需要说明的是，万合胶业公司财务报表批准报出后，实际控制人王惠武于2018年4月28日又自万合胶业公司借款650.00万元。

另外，万合胶业公司2017年度经营活动净现金流为-21.10万元；

同时，如“财务报表附注六、12”所述，万合胶业公司存在银行贷款2,100.00万元，需于2018年度偿还，关联方资金占用的存在，可能导致万合胶业公司不能在正常的经营情况下偿还银行贷款。

这些事项或情况，连同“财务报表附注十一”所示的其他重要事项，表明存在可能导致对万合胶业公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

我们提醒财务报表使用者关注，万合胶业公司对“财务报表附注六、4、（4）表下注释”、“财务报表附注八、5、（2）”、“财务报表附注十一”进行了修改，修改原因详见 “财务报表附注十一、1”，修改前相关披露请查阅我所出具的“勤信审字【2018】第0462号”审计报告后附财务报表及附注。我们实施的审计程序仅限于上述财务报表附注所做的修改。本段内容不影响已发表的审计意见。

二、针对审计意见涉及持续经营相关的重大不确定性及强调事项段落的说明

公司董事会对中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营相关的重大不确定性及强调事项段落的无保留意见的审计报告说明如下：

2017年度，因公司实际控制人王惠武个人需要，公司于2017年

度内向王惠武拆借资金总计13,000,000.00元，根据银行同期贷款利

率形成利息237,800.00元。2018年3月30日，公司收到王惠武500

万元还款。2018年4月25日，公司收到王惠武24万元还款。2018

年4月26日，公司收到王惠武178万元还款。2018年4月26日，

公司收到王惠武650万元还款。总计还款13,520,000.00元。公司财

务报表批准报出后，王惠武于2018年4月28日又自公司借款650.00

万元，形成关联方资金占用。截至目前，2018年形成的6,500,000.00

元占用资金尚未归还。另外，公司 2017 年度经营活动净现金流为

-21.10万元；同时，2018年度公司尚需偿还银行借款21,000,000.00

元。

为此董事会计划从以下几方面制定措施切实改善公司持续经营能力和公司治理情况：

（1）主要经营策略

努力实现销售收入的增长，扩大市场覆盖面，扩大实质客户群，进而提升客户的签约量；同时以资金流为导向，采取切实可行的措施，加强应收账款管理。

稳固老客户，发展新客户。在原有客户的基础上，进行深度挖掘，拓展客户的深入需求，稳固老客户的同时发展新客户。

（2）拓展客户类型

2016 年底公司开始液晶电视自动化生产机器人和胶接材料的研

发。2017 年初公司与某大型液晶电视生产制造商签定框架合作协议

书，就利用新材料（胶接材料）和人工智能改造液晶电视生产流水线项目达成共识。2018 年初公司研发的具有完全自主知识产权……
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