公告日期：2025-08-08

证券代码：834677 证券简称：古纤道 主办券商：财通证券
浙江古纤道股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

浙江古纤道股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 8 月 8 日召开第七
届董事会第八次会议，审议通过关于修订《浙江古纤道股份有限公司内部审计制度》的议案，上述议案尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

浙江古纤道股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为了规范浙江古纤道股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《公司法》《证券法》《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规和《浙江古纤道股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。

第三条 本公司按照规定在董事会下设立内部审计部、按规定配备专职人员并且保证内部审计部工作的独立性,直接对董事会负责。内部审计部应结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查,及负责内部控制评价的具体组织实施工作。公司内之各部门(含分支机构)、控股子公司,应积极配合内部审计部的检查监督,必要时可以要求其定期进行自查。

第二章 具体职责

第四条 内部审计部的具体职责

（一）制定审计制度及工作流程；

（二）评价公司内部控制建立以及实施情况，编写内控自我评价报告，提出建立健全内控制度的意见或建议；

（三）利用非现场审计平台，对资产安全、经营计划及预算执行、销售、费用开支、成本控制、投融资、现金流、担保等公司经营情况进行实时监控；

（四）对发现的重大异常情况或问题，及时提出控制措施建议；对已确认的风险点，进行风险提示；定期向管理层汇报监控发现问题及整改情况，为管理层决策提供支持；

（五）监督和评价重大招投标流程和效果、重要合同的签订和执行、项目实施过程中的变更洽商、工程预决算；

（六）根据业务需要，聘请外部机构和专家，对工程预决算情况、重大项目工程造价和技术标准、设计变更等进行专项审计；

（七）检查与评价公司经营情况、合规情况与风险管理状况，包括预算管理、经营计划执行、财务管理、会计核算等情况；

（八）负责对公司管理层进行经济责任审计、离任审计等专项审计工作；
（九）负责配合外部审计工作，并利用其成果提高内部审计效率；

（十）应当不断提高内部审计业务质量，并依法接受审计机关对内部审计业务质量的检查和评估。

第五条 内部审计机构及人员

（一）公司及各下属公司内部审计部均直接受所在公司董事会领导，其工作结果向董事会负责，具有独立行使内部审计职能的权力。

（二）当遇有较大审计任务时，由董事会临时组织协调各级内部审计机构或借调财务、其他业务部门专业人员共同组成审计组，必要时可聘请外部专业机构或兼职专业人员。

（三）内部审计人员应具有良好的品德素质，全面的财务会计专业知识和较丰富的审计经验，工程审计人员还需具备必要的基建工程专业知识。

（四）内部审计人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

（五）内部审计人员按审计流程开展工作，应严格执行公司的保密协议，对审计事项应予保密，未经批准不得擅自公开。

（六）内部审计人员依法行使职权，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
（七）公司保证内部审计人员符合岗位资格，并且保证其得到持续后续教育。
第六条 内部审计的内容

（一）对本单位及所属单位（含占控股地位或者主导地位的单位，下同）的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计；

（二）对本单位及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；
（三）对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；
（四）对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计；

（五）对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；

（六）对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计；

（七）法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机……
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