公告日期：2020-05-22

证券代码：834839 证券简称：之江生物 主办券商：东方花旗

上海之江生物科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

一、更正概述

上海之江生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）经审慎审查，发现公 司前期会计处理中出现差错及需要调整的事项。具体如下：

1.跨期收入、费用调整

(1)之江生物将 2017 年跨期收入进行调整，2017 年调增主营业务收入

171,961.17 元，调增主营业务成本 14,052.80 元，调减 2017 年度资产减值损

失 8,856.00 元；

(2)之江生物将跨期费用进行调整，2017 年度调增销售费用 511,940.38

元，调减研发费用 727,548.00 元，调减管理费用 192,610.10 元，调增财务费

用 47,413.66 元，调增所得税费用 246,675.09 元，2017 年末调增其他流动资

产 209,948.02 元，调增应付账款 1,348,308.22 元，调增其他应付款

1,185,058.80 元；2018 年度调减销售费用 1,530,780.48 元，调增管理费用

132,710.51 元，调减财务费用 189,507.34 元，2018 年末调增应付账款

88,435.75 元，调减应交税费 163,975.90 元，调增其他应付款 857,353.96 元。

（3）之江生物调整确认 2016 年度股份支付金额，2017 年末、2018 年末

调增资本公积 82,367.21 元。

（4）之江生物调整确认 2016 年度返利事项，2017 年末、2018 年末调减

应收账款 354,763.50 元，调减应收账款坏账准备 17,738.18 元，调减递延所

得税资产 2,660.73 元。

2.个别银行账户未及时核算

之江生物子公司杭州博康出纳个人卡农业银行 6228480320416808****账

户实际视同公司账户使用并管理，该账户中部分零星进项和费用未及时核算，

2017 年度调减管理费用 66,195.00 元，2017 年末调增货币资金 182,014.28

元；2018 年度调增管理费用 83,666.55 元，调减资产减值损失 9,240.00 元,

2018 年末调减应收账款 46,200.00 元，调减应收账款坏账准备 9,240.00 元,

调减递延所得税资产 1,386.00 元，调增货币资金 144,547.73 元。

3.Autrax 分类、核算错误

(1)2018 年库存商品中的 Autrax 仪器重分类入固定资产，2018 年末调增

固定资产原值 6,552,477.89 元，调减存货 6,552,477.89 元，调增累计折旧

475,283.86 元，2018 年度调增管理费用 475,283.86 元；

(2)2018 年度销售 Autrax 仪器存在核算错误，调减 2018 年主营业务成本

262,790.52 元，调增存货 262,790.52 元；2018 年销售 Autrax 仪器前期计提

折旧未转出，2018年度调减主营业务成本127,187.26元，调减存货146,754.54 元，调减累计折旧 273,941.80 元。

4.金融资产重分类

(1)2018 年 5 月之江生物对三优生物医药（上海）有限公司不再具有重大

影响，将长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资 3,814,944.44 元,调增可供出售金融资产 3,433,317.06 元，调减投资收益 381,627.38 元,原确认的其他资本公积确认为投资收益，调减资本公积 1,167,683.99 元，调增投资收益 1,167,683.99 元；

(2)2018 年 6 月之江生物对杭州德译医疗科技有限公司不再具有重大影

响，将长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资 7,263,321.94

元,调增可供出售金融资产 7,747,240.14 元，调增投资收益 483,918.20 元。

5.政府补助重分类

将 2017 年度与日常经营活动相关的政府补助从营业外收入调至其他收

益，调增其他收益 2,99……
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